Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Bolagets verksamhet består av kapitalförvaltning genom aktiv handel, både manuellt och med stöd av egenutvecklad algoritm för helt automatiserad trading. Handeln sker uteslutande i CFD-kontrakt (Contract for Difference), som är hävstångsprodukter där endast valutabeloppet växlas. Dessa instrument är inte marknadspåverkande.

Handeln är fokuserad på globala aktieindex, framför allt DAX40, S&P 500 och Nasdaq Composite.

Under det första verksamhetsåret har fokus legat på färdigställande och aktivering av den egna algoritmbaserade handelslösningen, etablering av arbetsrutiner, öppnande av tradingkonton samt klassificering av verksamheten som professionell aktör enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG (MiFID I).

Bolaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Aktivering av Immatriell tillgång

Under räkenskapsåret har bolaget färdigställt en egenutvecklad algoritm och programkod som bedöms ha betydande ekonomisk nytta för verksamheten. I enlighet med regelverket BFNAR 2012:1 (K3) har tillgången aktiverats som immateriell anläggningstillgång med ett anskaffningsvärde om 3 550 000 kr. Motsvarande belopp har bundits som fond för utvecklingsutgifter inom eget kapital. Tillgången skrivs av linjärt över 10 år.

Flerårsöversikt

	2023-10-11 - 2024-12-31
Nettoomsättning	0
Resultat efter finansiella poster	-356 228
Soliditet (%)	100

Förändringar i eget kapital

	Aktiekapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Vid årets ingång	25 000	0	0	0	25 000
Förändring av uppskrivnings- fond		3 550 000			3 550 000
Erhållna aktieägar- tillskott			30 000		30 000
Årets resultat				-356 228	-356 228
Vid årets utgång	25 000	3 550 000	30 000	-356 228	3 248 772

Resultatdisposition

Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten

Balanserat resultat	30 000
Årets resultat	-356 228
Summa	-326 228

Disponeras enligt följande

Balanseras i ny räkning	-326 228
Summa	-326 228

Resultaträkning

	Not 1	2023-10-11 - 2024-12-31
Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader		-4 159
Personalkostnader	2	0
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-355 000
Summa rörelsekostnader		-359 159
Rörelseresultat		-359 159
Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		3 467
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar		-536
Summa finansiella poster		2 931
Resultat efter finansiella poster		-356 228
Resultat före skatt		-356 228
Årets resultat		-356 228

Balansräkning

	Not 1	2024-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	3	3 195 000
Summa immateriella anläggningstillgångar		3 195 000
Summa anläggningstillgångar		3 195 000
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Upparbetad men ej fakturerad intäkt		0
Summa kortfristiga fordringar		0
Kassa och bank
Kassa och bank		53 772
Summa kassa och bank		53 772
Summa omsättningstillgångar		53 772
Summa tillgångar		3 248 772
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		25 000
Uppskrivningsfond	4	3 550 000
Summa bundet eget kapital		3 575 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		30 000
Årets resultat		-356 228
Summa fritt eget kapital		-326 228
Summa eget kapital		3 248 772
Summa eget kapital och skulder		3 248 772

Noter

Not 1 - Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen (1995:1554) samt BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3), utgiven av Bokföringsnämnden.

Avskrivningstider

Typ av anläggningstillgång	Antal år
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	10

Immateriella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Egenupparbetad programkod som aktiverats under räkenskapsåret har bedömts ha en nyttjandeperiod om 10 år.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen.

Not 5 - Övriga kommentarer

Den aktiverade immateriella anläggningstillgången utgörs av egenupparbetad algoritm och programkod utvecklad internt inom bolaget. Anskaffningsvärdet har beräknats baserat på direkt hänförbara kostnader för utvecklingsarbetet, inklusive arbetstid, systemresurser samt relaterade overheadkostnader. Samtliga aktiverade kostnader har uppkommit efter att projektet uppfyllt kriterierna för redovisning enligt BFNAR 2012:1 (K3), kapitel 18.

Värderingen har gjorts i enlighet med principen om anskaffningsvärde och tillgången bedöms ge framtida ekonomiska fördelar genom bolagets interna användning i befintlig verksamhet, samt genom möjligheten att i framtiden erbjuda den som del av kundlösningar, licensmodeller eller andra kommersiella tillämpningar.

Eftersom årsredovisningstjänsten saknar tekniskt stöd för fond för utvecklingsutgifter har beloppet redovisats under posten “uppskrivningsfond”. Detta är en presentationsteknisk lösning och utgör inte en uppskrivning av tillgångens värde. Den immateriella tillgången är redovisad i enlighet med K3, och fonden justeras årligen i takt med avskrivningen.