Årsredovisning
för
Räkenskapsåret
2024
Fastställelseintyg
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
1 (11) |
|
|
|
|
|
Styrelsen för Castellum West 19 AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024.
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Förvaltningsberättelse
Företaget har sitt säte i
Ägarförhållanden
Bolaget är ett helägt dotterbolag till Eklandia Förvaltnings AB, org nr 556604-9192, med säte i Göteborg
och ingår i Castellumkoncernen. Yttersta ägare är Castellum AB, org nr 556475-5550, med säte i
Göteborg, Sverige.
Förslag till behandling av ansamlad förlust
Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):
| ansamlad förlust | - |
behandlas så att
| i ny räkning överföres | - |
| - |
Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
|
|
2 (11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultaträkning Tkr |
Not |
2024-01-01 -2024-12-31 |
2023-06-01 -2023-12-31 (7 mån) |
|
|
Rörelsens kostnader |
|
|
|
|
|
|
Övriga externa kostnader |
3 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
Rörelseresultat |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultat efter finansiella poster |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bokslutsdispositioner |
4 |
|
|
|
|
|
Resultat före skatt |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Årets resultat |
|
|
|
- |
|
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
|
|
3 (11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Balansräkning Tkr |
Not |
2024-12-31 |
2023-12-31 |
|
|
TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Omsättningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kortfristiga fordringar |
|
|
|
|
|
|
Fordringar hos koncernföretag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassa och bank |
|
|
|
|
|
|
Summa omsättningstillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMMA TILLGÅNGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
|
|
4 (11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Balansräkning Tkr |
Not |
2024-12-31 |
2023-12-31 |
|
|
EGET KAPITAL OCH SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eget kapital |
|
|
|
|
|
|
Bundet eget kapital |
|
|
|
|
|
|
Aktiekapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fritt eget kapital |
|
|
|
|
|
|
Balanserad vinst eller förlust |
|
- |
|
|
|
|
Årets resultat |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
Summa eget kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
5 (11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rapport över förändringar i eget kapital |
|
|
|
Tkr |
|
|
|
|
Aktie- |
Balanserat |
Summa |
|
|
kapital |
resultat |
eget kapital |
|
|
|
|
|
|
Ingående eget kapital 2023-06-01 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Inbetalt kapital vid bildande |
25 |
|
25 |
|
Årets resultat |
|
-5 |
-5 |
|
Summa totalresultat |
25 |
-5 |
20 |
|
|
|
|
|
|
Utgående eget kapital 2023-12-31 |
25 |
-5 |
20 |
|
|
|
|
|
|
Ingående eget kapital 2024-01-01 |
25 |
-5 |
20 |
|
Årets resultat |
|
0 |
0 |
|
Summa totalresultat |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
Utgående eget kapital 2024-12-31 |
25 |
-5 |
20 |
|
|
|
|
|
Aktiekapitalet var vid räkenskapets utgång fördelat på 250 A-aktier med en röst per aktie och ett kvotvärde om
100 kronor per aktie. Samtliga aktier är fullt betalda.
Enligt svensk aktiebolagslag utgörs eget kapital av bundet (icke utdelningsbart) och fritt (utdelningsbart) eget
kapital. Till aktieägarna får endast utdelas så mycket att det efter utdelning finns full täckning för bundet
kapital i moderbolaget. Vidare får endast vinstutdelning göras om det är försvarligt med hänsyn till krav som
verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet och bolagets och koncernens
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Utdelning föreslås av styrelsen i enlighet med bestämmelserna i Aktiebolagslagen och beslutas av årsstämman.
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
|
|
6 (11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassaflödesanalys Tkr |
Not |
2024-01-01 -2024-12-31 |
2023-06-01 -2023-12-31 (7 mån) |
|
|
Den löpande verksamheten |
|
|
|
|
|
|
Resultat efter finansiella poster |
|
|
|
- |
|
|
Kassaflöde från den löpande verksamheten före |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet |
|
|
|
|
|
|
Förändring av kortfristiga fordringar |
|
|
|
- |
|
|
Kassaflöde från den löpande verksamheten |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Årets kassaflöde |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Likvida medel vid årets början |
|
|
|
|
|
|
Likvida medel vid årets början |
|
|
|
|
|
|
Likvida medel vid årets slut |
|
|
|
- |
|
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
7 (11) |
|
|
|
|
|
Noter
Tkr
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Castellum West 19 AB är ett helägt dotterbolag till Eklandia Förvaltnings AB, org nr 556604-9192 med
säte i Göteborg och ingår i Castellumkoncernen. Yttersta ägare är Castellum AB, org nr 556475-5550,
med säte i Göteborg. Castellum Aktiebolag är noterat på NASDAQ Stockholm AB Large Cap och
upprättar koncernredovisning för koncernen.
Grunder för redovisningen
Bolagets räkenskaper har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och rekommendationen från
Rådet för finansiell rapportering, RFR 2 Redovisning för juridiska personer.
Kritiska bedömningar och uppskattningar
För att upprätta redovisningen i enlighet med aktuellt regelverk och god redovisningssed krävs att det
görs bedömningar och antaganden som påverkar i bokslutet redovisade tillgångar, skulder, intäkter och
kostnader samt övrig information. Dessa bedömningar och antaganden baseras på historiska erfarenheter
samt andra faktorer som bedöms vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig
från dessa bedömningar om andra antaganden görs eller andra förutsättningar föreligger. De områden där
det framförallt görs uppskattningar och bedömningar är nyttjandeperioder för fastigheter,
nedskrivningsbehov av fastigheter och gränsdragning mellan om investeringar ska kostnadsföras eller
aktiveras.
Intäkter
Hyresintäkter, som ur ett redovisningsperspektiv även benämns intäkter från operationella leasingavtal,
aviseras i förskott och periodiseras linjärt i resultaträkningen baserat på villkoren i hyresavtalen. I
hyresintäkterna ingår tillägg såsom utfakturerad fastighetsskatt och värmekostnad. Förskottshyror
redovisas som förutbetalda hyresintäkter. I de fall hyreskontrakt under viss tid medger en reducerad hyra
som motsvaras av en vid annan tidpunkt högre hyra, periodiseras denna under- respektive överhyra över
kontraktets löptid. Rena rabatter såsom reduktion för successiv inflyttning belastar den period de avser.
Intäkter från fastighetsförsäljning redovisas på kontraktsdagen, såvida det inte föreligger särskilda villkor
i köpekontraktet. Ränteintäkter och övriga finansiella intäkter resultatförs i den period de avser.
Finansiella kostnader
Med finansiella kostnader avses ränta och andra lånerelaterade kostnader. Finansiella kostnader belastar
resultatet för den period till vilken de hänför sig. Kostnader för uttag av pantbrev betraktas ej som
finansiell kostnad utan aktiveras fördelat på byggnad och mark och skrivs av enligt principerna beskrivna
under avskrivningar.
Inkomstskatter
Inkomstskatten för aktiebolag i Sverige är nominellt 20,6 % och fördelas i resultaträkningen på aktuell
och uppskjuten skatt.
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
8 (11) |
|
|
|
|
|
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt redovisas enligt balansräkningsmetoden, baserat på temporära skillnader mellan en
tillgångs eller skulds redovisade värde och dess skattemässiga värde. Detta innebär att det uppstår en
skatteskuld eller skattefordran som realiseras när tillgången eller skulden säljs eller på annat sätt
avvecklas. Temporära skillnader som uppstår vid första redovisningen av tillgångar och skulder vid ett
företagsförvärv omfattas dock inte av redovisning av uppskjuten skatt i samband med fusionering av
dessa övervärden. I bolaget föreligger temporära skillnader i huvudsak avseende förvaltningsfastigheter
och underskottsavdrag. Uppskjuten skattefordran som hänför sig till underskottsavdrag redovisas,
eftersom det bedöms vara troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att uppstå, vilket
möjliggör utnyttjandet av underskottsavdragen. Uppskjuten skatteskuld beräknas på skillnaden mellan
fastigheternas redovisade värde och deras skattemässiga värde, utöver fusionerade övervärden enligt
ovan. Förändringar i uppskjuten skatt redovisas i resultaträkningen som uppskjuten skatt.
Aktuell skatt
Utöver uppskjuten skatt redovisas även aktuell skatt. Aktuell skatt utgår från årets skattepliktiga resultat
vilket skiljer sig från det redovisade resultatet. Detta beror främst på möjligheten att nyttja:
- skattemässiga avskrivningar på fastigheter vilka överstiger de redovisningsmässiga
- skattemässiga direktavdrag för vissa ombyggnationer vilka aktiveras redovisningsmässigt
- befintliga underskottsavdrag
I posten ingår även eventuella justeringar av aktuell skatt från tidigare perioder.
Leasingavtal
Leasingavtal där i allt väsentligt alla risker och förmåner förknippade med ägandet faller på leasegivaren
klassificeras som operationella leasingavtal. Samtliga hyreskontrakt betraktas som operationella
leasingavtal och redovisningen av dessa framgår av principerna för intäkter samt not 2.
Tomträttsavtal redovisas som ett operationellt leasingavtal där tomträttsavgälden kostnadsförs i perioden
den avser. Det finns även ett mindre antal leasingavtal av ringa omfattning där bolaget är leasetagare.
Avtalen redovisas som operationella leasingavtal där erlagda betalningar kostnadsförs i resultaträkningen
linjärt över leasingperioden.
Förvaltningsfastigheter
Med förvaltningsfastighet avses fastighet som innehas i syfte att generera hyresinkomster eller
värdestegring eller en kombination av dessa snarare än för användning i eget företags verksamhet för
produktion och tillhandahållande av varor, tjänster eller för administrativa ändamål samt för försäljning i
den löpande verksamheten. Samtliga av bolagets ägda eller via tomträttsavtal nyttjade fastigheter bedöms
utgöra förvaltningsfastigheter. Vid förvärv och försäljning av fastigheter eller bolag, bokförs
transaktionen per kontraktsdag såvida detta inte strider mot särskilda villkor i köpekontraktet.
Förvaltningsfastigheter har upptagits till anskaffningsvärde med tillägg för tillkommande utgifter och
med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan samt nedskrivningar. Pågående nyanläggningar
har upptagits med nedlagda utgifter. Tillkommande utgifter aktiveras endast om de förbättrar den
ekonomiska nytta som är förknippad med fastigheten i förhållande till den nivå som gällde då den
ursprungligen anskaffades.
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
9 (11) |
|
|
|
|
|
Avskrivningar
Avskrivningar redovisas i moderbolaget avseende förvaltningsfastigheter baserat på historiska
anskaffningsvärden efter avdrag för eventuellt gjorda nedskrivningar och bedömd nyttjandeperiod. På
under året anskaffade och färdigställda tillgångar beräknas avskrivningar med beaktande av
anskaffningstidpunkt eller tidpunkt för färdigställanden. Avskrivningarna görs linjärt, vilket innebär lika
stora avskrivningar under nyttjandeperioden. Mark skrivs inte av. Förvaltningsfastigheter skrivs årligen
av med följande procentsatser:
Byggnader 1 %
Byggnadsinventarier 10 %
Markanläggningar 5 %
Markinventarier 10 %
Skattemässigt görs maximalt tillåtna avskrivningar enligt skattelagstiftningen.
Nedskrivningar
Redovisat värde på moderbolagets förvaltningsfastigheter prövas fortlöpande. Om en sådan prövning
indikerar att det redovisade värdet överstiger tillgångens återvinningsvärde, vilket är det högsta av
verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärdet, sker nedskrivning till återvinningsvärdet.
Nyttjandevärdet mäts som förväntat framtida diskonterat kassaflöde. Nedskrivningsbeloppet belastar
periodens resultaträkning i den period värdenedgången påvisas. I de fall en tidigare gjord nedskrivning ej
längre är motiverad återförs denna till sitt nettovärde, d v s ursprunglig nedskrivning med avdrag för de
avdrag för avskrivningar som skulle gjorts om nedskrivning ej skett. I de fall en tidigare gjord
nedskrivning har redovisats i resultaträkningen sker återföringen i resultaträkningen, medan i de fall
nedskrivningen tidigare redovisats direkt i balansräkningen sker återföringen direkt mot eget kapital. För
att pröva eventuellt nedskrivnings- eller återföringsbehov, stäms vid varje årsskifte, eller kvartalsvis om
indikation på större värdeförändringar finns, varje fastighets bokförda värde av mot en intern
värderingsmodell. Värderingsmodellen bygger på en långsiktig avkastningsvärdering utifrån nuvärdet av
framtida betalningsströmmar med differentierade avkastningskrav per fastighet, beroende på bland annat
läge, ändamål, skick och standard.
Inventarier
Inventarier, vilka har klassificerats som materiella anläggningstillgångar, har upptagits till
anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuellt gjorda
nedskrivningar. Avskrivning sker med 20 % årligen.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar bland tillgångarna likvida medel,
hyresfordringar, övriga fordringar och lånefordringar, samt bland skulderna leverantörsskulder, övriga
skulder och låneskulder. Finansiella instrument redovisas initialt till verkligt värde, motsvarande
anskaffningsvärde, med tillägg för transaktionskostnader. Efterföljande redovisning sker därefter
beroende på hur klassificering skett enligt nedan. Finansiella transaktioner såsom in- och utbetalning av
räntor och krediter bokförs på kontoförande banks likviddag, medan övriga in- och utbetalningar bokförs
på kontoförande banks bokföringsdag. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när
rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld tas
bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgjorts eller på annat sätt utsläckts.
Likvida medel
Likvida medel utgörs av tillgodohavande på bank per bokslutsdagen och redovisas till nominellt värde.
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
10 (11) |
|
|
|
|
|
Fordringar
Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till
anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av
anskaffningsvärde och marknadsvärde.
Skulder
Skulder avser krediter och rörelseskulder såsom t ex leverantörsskulder. Krediterna från Castellum AB
löper formellt sett med tre månaders uppsägningstid men är baserade på Castellum ABs långfristiga
upplåning, varför lånen klassificeras som långfristiga. Krediterna redovisas i balansräkningen på
likviddagen och upptas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupna ej betalda räntor redovisas under
posten upplupna kostnader. Skuld redovisas när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet att
betala föreligger, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder redovisas när faktura
mottagits. Leverantörsskulder och andra rörelseskulder med kort löptid redovisas till nominellt värde.
Kapitaltransaktioner
Aktieägartillskott
Aktieägartillskott redovisas hos givaren som en ökning av aktier i dotterbolag och hos mottagaren som
ökning av fritt eget kapital.
Utdelning
Erhållen eller anteciperad utdelning redovisas som finansiell intäkt medan lämnad utdelning redovisas
som en minskning av fritt eget kapital efter det att årsstämman fattat beslut om utdelning.
Koncernbidrag
Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.
Avsättningar
Avsättningar är skulder som är ovissa vad gäller förfallotidpunkt eller belopp. Avsättning bokförs i
balansräkningen när det finns ett åtagande till följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett
utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan
göras.
Transaktioner med närstående
Bolaget är finansierat via lån från moderbolaget. Lånebelopp och räntekostnad framgår i not under
rubrikerna skulder till koncernföretag respektive räntekostnader koncernföretag. Vidare sker
koncernmässig vidarefakturering av vissa driftskostnader där respektive dotterbolag debiteras sin andel
av totalkostnaden.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden, vilket innebär att nettoresultatet justeras
för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden, samt för eventuella intäkter och
kostnader som hänförs till investerings- eller finansieringsverksamhetens kassaflöden.
|
Castellum West 19 AB Org.nr 559436-5172 |
11 (11) |
|
|
|
|
|
Not 2 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut
Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets slut.
Not 3 Anställda och personalkostnader
Någon ersättning till styrelsen har inte utgått.
Not 4 Bokslutsdispositioner
|
|
2024 |
2023-06-01 |
|
|
|
|
-2023-12-31 |
|
|
|
|
|
|
|
Erhållna koncernbidrag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Not 5 Ställda säkerheter
Göteborg 2025-03-10