559384-2452 DELEO AB - Årsredovisning

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

1 (13)

Styrelsen och verkställande direktören för DELEO AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2025.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolagets verksamhet består av produktion av kolsyrade och icke kolsyrade drycker packeterade i dunk
och PET.

Företaget har sitt säte i Ekerö.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

I mars 2025 ändrades ägarbilden i Deleo AB så att PrimeOak Holding AB (Org.nr 559529-3944) äger
100% av bolaget.

Under 2025 har investeringar i nya maskiner gjorts för att öka produktionskapaciteten.

Flerårsöversikt (Tkr)	2025	2024	2023	2022
				(7 mån)
Nettoomsättning	134 724	119 365	105 934	23 799
Resultat efter finansiella poster	3 276	6 410	-1 108	2 159
Balansomslutning	44 448	30 879	21 499	25 157
Soliditet (%)	21,4	22,4	7,6	6,9

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	25 000	1 601 844	4 065 231	5 692 075
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		4 065 231	-4 065 231	0
Årets resultat			1 481 835	1 481 835
Belopp vid årets utgång	25 000	5 667 075	1 481 835	7 173 910

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

2 (13)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

5 667 075

årets vinst

1 481 835

7 148 910

disponeras så att

i ny räkning överföres

7 148 910

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

3 (13)

Resultaträkning

Not

2025-01-01

-2025-12-31

2024-01-01

-2024-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2	134 724 113	119 365 218
Förändring av lagervaror under tillverkning, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning		-548 834	3 159 862
Övriga rörelseintäkter		2 983 359	1 551 446
		137 158 638	124 076 526

Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-86 309 150	-78 829 234
Övriga externa kostnader	3, 4	-23 697 670	-20 798 799
Personalkostnader	5	-20 936 818	-15 592 417
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-620 196	-174 728
Övriga rörelsekostnader		-965 444	-1 052 892
		-132 529 277	-116 448 071
Rörelseresultat		4 629 360	7 628 455

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		37 624	2 269
Räntekostnader och liknande resultatposter		-1 391 222	-1 220 843
		-1 353 598	-1 218 575
Resultat efter finansiella poster		3 275 763	6 409 881

Bokslutsdispositioner	6	-1 384 771	-1 540 017
Resultat före skatt		1 890 992	4 869 864

Skatt på årets resultat	7	-409 157	-804 633
Årets resultat		1 481 835	4 065 231

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

4 (13)

Balansräkning

Not

2025-12-31

2024-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	8	4 106 381	1 241 088
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	9	13 406 434	2 085 226
		17 512 815	3 326 314

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga fordringar	10	83 000	83 000
		83 000	83 000
Summa anläggningstillgångar		17 595 815	3 409 314

Omsättningstillgångar

Varulager m m
Råvaror och förnödenheter		8 852 640	9 137 968
Färdiga varor		5 700 165	6 603 192
		14 552 805	15 741 160

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		8 190 264	8 706 478
Övriga fordringar		1 362 523	238 360
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11	2 669 532	2 475 031
		12 222 319	11 419 869

Kassa och bank		77 493	308 416
Summa omsättningstillgångar		26 852 617	27 469 445

SUMMA TILLGÅNGAR		44 448 432	30 878 759

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

5 (13)

Balansräkning

Not

2025-12-31

2024-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital	12
Bundet eget kapital
Aktiekapital		25 000	25 000
		25 000	25 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		5 667 074	1 601 844
Årets resultat		1 481 835	4 065 231
		7 148 909	5 667 075
Summa eget kapital		7 173 909	5 692 075

Obeskattade reserver	13	2 924 788	1 540 017

Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		12 456 873	6 088 888
Summa långfristiga skulder		12 456 873	6 088 888

Kortfristiga skulder
Checkräkningskredit	14	1 928 153	640 312
Skulder till kreditinstitut		4 475 676	1 733 333
Leverantörsskulder		11 225 543	10 276 776
Aktuella skatteskulder		73 591	501 867
Övriga skulder		814 109	853 136
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	15	3 375 790	3 552 355
Summa kortfristiga skulder		21 892 862	17 557 779

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		44 448 432	30 878 759

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

6 (13)

Kassaflödesanalys

Not

2025-01-01

-2025-12-31

2024-01-01

-2024-12-31

Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster	16	3 275 763	6 409 881
Justeringar för avskrivningar och nedskrivningar		620 196	174 728
Betald skatt		-1 743 807	-177 752
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		2 152 152	6 406 857

Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av varulager och pågående arbete		1 188 354	-6 701 967
Förändring av kundfordringar		516 215	-933 627
Förändring av kortfristiga fordringar		-650 650	-764 530
Förändring av leverantörsskulder		948 767	529 629
Förändring av kortfristiga skulder		22 766	-1 052 612
Kassaflöde från den löpande verksamheten		4 177 604	-2 516 250

Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar		-13 017 500	-2 654 900
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-13 017 500	-2 654 900

Finansieringsverksamheten
Upptagna lån		10 000 000	18 000 000
Amortering av lån		-2 678 868	-14 705 666
Förändring utnyttjad checkkredit		1 287 841	640 312
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		8 608 973	3 934 646

Årets kassaflöde		-230 923	-1 236 504

Likvida medel vid årets början		308 416	1 544 920
Likvida medel vid årets slut		77 493	308 416

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

7 (13)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer	20%

Finansiella instrument

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Leasingavtal

Bolaget har ingått leasingavtal som klassificeras antingen som finansiella eller operationella leasingavtal.
Klassificeringen görs utifrån i vilken utsträckning de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade
med ägandet av den leasade tillgången i allt väsentligt överförs till bolaget.

Finansiella leasingavtal redovisas som tillgångar och skulder i balansräkningen till det lägsta av
tillgångens verkliga värde och nuvärdet av minimileaseavgifterna vid leasingstart. Leasingbetalningarna
fördelas mellan räntekostnad och amortering av skulden, och den leasade tillgången skrivs av
systematiskt över den bedömda nyttjandeperioden.

Operationella leasingavtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Varulager

Råvarulagret har värderats till 97 % av det samlade anskaffningsvärdet vilket understiger varulagrets
nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade
försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell
inkurans i varulagret har beaktats.

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

8 (13)

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker
och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har
en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i
investeringsverksamheten.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens
bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen
görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer,
som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de
redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det
verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden
ses över regelbundet.

Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna
innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder
under nästa räkenskapsår.

Not 2 Nettoomsättningens fördelning

2025

2024

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

9 (13)

Nettoomsättningen per rörelsegren
Sverige	122 141 484	112 553 764
EU	12 261 748	6 514 718
Utanför EU	320 881	296 736
	134 724 113	119 365 218

Not 3 Leasingavtal

Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 5 633 062 kr (5 304 430 kr).

Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:

	2025	2024

Inom ett år	6 236 296	2 916 852
Senare än ett år men inom fem år	14 185 348	151 232
	20 421 644	3 068 084

Leasingavtalen i tabellen avser operationella leasingavtal, såsom hyresavtal och leasing av maskiner.

Not 4 Arvode till revisorer

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att
utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

	2025	2024

R3 Revisionsbyrå KB
Revisionsuppdrag	153 216	80 775
	153 216	80 775

PricewaterhouseCoopers AB
Revisionsuppdrag	0	62 750
	0	62 750

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

10 (13)

Not 5 Anställda och personalkostnader

	2025	2024

Medelantalet anställda
Kvinnor	8	6
Män	24	18
	32	24

Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör	489 353	953 352
Övriga anställda	13 300 851	9 816 929
	13 790 204	10 770 281

Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör	220 013	268 445
Pensionskostnader för övriga anställda	877 426	496 115
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	4 545 819	3 628 366
	5 643 258	4 392 926

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	19 433 462	15 163 207

Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel män i styrelsen	100 %	100 %

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2025	2024

Avsättning till periodiseringsfonder	662 000	1 290 000
Förändring av överavskrivningar	722 771	250 017
	1 384 771	1 540 017

Not 7 Aktuell och uppskjuten skatt

2025

2024

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	409 157	804 633
Totalt redovisad skatt	409 157	804 633

Avstämning av effektiv skatt

		2025		2024

	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		1 890 992		4 869 864

Skatt enligt gällande skattesats	20,6	-389 543	20,6	-1 003 192
Ej avdragsgilla kostnader	0,8	-14 890	0,3	-14 889
Ej skattepliktiga intäkter	0,0	485	0,0	62
Schablonintäkt periodiseringsfond	0,3	-5 209	0,0	0
Återföring av räntenetto	0,0	0	-4,4	213 386
Redovisad effektiv skatt	21,6	-409 157	16,5	-804 633

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

11 (13)

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	1 491 960	922 286
Inköp	3 485 489	569 674
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	4 977 449	1 491 960

Ingående avskrivningar	-250 872	-76 144
Årets avskrivningar	-620 196	-174 728
Utgående ackumulerade avskrivningar	-871 068	-250 872

Utgående redovisat värde	4 106 381	1 241 088

Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	2 085 226	0
Inköp	11 321 208	2 085 226
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	13 406 434	2 085 226

Utgående redovisat värde	13 406 434	2 085 226

Not 10 Lämnade depositioner

2025-12-31

2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	83 000	83 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	83 000	83 000

Utgående redovisat värde	83 000	83 000

Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2025-12-31	2024-12-31

Förutbetalda hyreskostnader	1 264 936	1 255 676
Förutbetalda försäkringspremier	48 978	0
Övriga förutbetalda kostnader	877 961	834 525
Upparbetad men ej fakturerad intäkt	477 657	384 830
	2 669 532	2 475 031

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

12 (13)

Not 12 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal aktier	1 000	25
	1 000

Not 13 Obeskattade reserver

	2025-12-31	2024-12-31

Ackumulerade överavskrivningar	972 788	250 017
Periodiseringsfond 2024	1 290 000	1 290 000
Periodiseringsfond 2025	662 000	0
	2 924 788	1 540 017

Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond	5 209	0

Not 14 Checkräkningskredit

	2025-12-31	2024-12-31

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	5 000 000	5 000 000
Utnyttjad kredit uppgår till	1 928 153	640 312

Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2025-12-31	2024-12-31

Upplupna löner	250 000	0
Upplupna semesterlöner	1 469 302	1 476 889
Upplupna sociala avgifter	540 205	464 039
Övriga upplupna kostnader	724 870	958 548
Förutbetalda intäkter	391 413	652 879
	3 375 790	3 552 355

Not 16 Räntor och utdelningar

	2025-12-31	2024-12-31

Erhållen ränta	34 861	300
Erlagd ränta	-1 373 996	-1 190 766
	-1 339 135	-1 190 466