559384-2452 DELEO AB - Årsredovisning

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

1 (13)

Styrelsen och verkställande direktören för DELEO AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2024.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolagets verksamhet består av produktion av kolsyrade och icke kolsyrade drycker packeterade i dunk
och PET.

Företaget har sitt säte i Ekerö.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Den 31 maj 2024 ändrades ägarbilden i Deleo AB så att AEB Invest AB äger 45%, Nyfors Invest AB
äger 45% och Outsafe AB äger 10%.

Flerårsöversikt (Tkr)	2024	2023	2022
			(7 mån)
Nettoomsättning	119 365	105 934	23 799
Resultat efter finansiella poster	6 410	-1 108	2 159
Balansomslutning	30 879	21 499	25 157
Soliditet (%)	22,4	7,6	6,9

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	25 000	2 282 463	-680 620	1 626 843
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		-680 620	680 620	0
Återbetalning aktieägartillskott		-1 000 000		-1 000 000
Erhållna aktieägartillskott		1 000 000		1 000 000
Årets resultat			4 065 231	4 065 231
Belopp vid årets utgång	25 000	1 601 843	4 065 231	5 692 074

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

2 (13)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

1 601 843

årets vinst

4 065 231

5 667 074

disponeras så att

i ny räkning överföres

5 667 074

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

3 (13)

Resultaträkning

Not

2024-01-01

-2024-12-31

2023-01-01

-2023-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	2	119 365 218	105 934 204
Förändring av lagervaror under tillverkning, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning		3 159 862	-492 702
Övriga rörelseintäkter		1 551 446	1 954 649
		124 076 526	107 396 151

Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-78 829 234	-73 966 534
Övriga externa kostnader	3, 4	-20 798 799	-17 462 531
Personalkostnader	5	-15 592 417	-13 789 904
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-174 728	-1 174 063
Övriga rörelsekostnader		-1 052 892	-1 024 857
		-116 448 071	-107 417 888
Rörelseresultat		7 628 455	-21 737

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		2 269	11 969
Räntekostnader och liknande resultatposter		-1 220 843	-1 098 181
		-1 218 575	-1 086 212
Resultat efter finansiella poster		6 409 881	-1 107 949

Bokslutsdispositioner	6	-1 540 017	542 005
Resultat före skatt		4 869 864	-565 944

Skatt på årets resultat	7	-804 633	-114 676
Årets resultat		4 065 231	-680 620

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

4 (13)

Balansräkning

Not

2024-12-31

2023-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	8	1 241 088	846 142
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	9	2 085 226	0
		3 326 314	846 142

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga fordringar	10	83 000	83 000
		83 000	83 000
Summa anläggningstillgångar		3 409 314	929 142

Omsättningstillgångar

Varulager m m
Råvaror och förnödenheter		9 137 968	6 322 153
Färdiga varor		6 603 192	2 717 039
		15 741 160	9 039 192

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		8 706 478	7 772 852
Övriga fordringar		238 360	932 352
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11	2 475 031	1 280 422
		11 419 869	9 985 626

Kassa och bank		308 416	1 544 920
Summa omsättningstillgångar		27 469 445	20 569 738

SUMMA TILLGÅNGAR		30 878 759	21 498 880

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

5 (13)

Balansräkning

Not

2024-12-31

2023-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital	12
Bundet eget kapital
Aktiekapital		25 000	25 000
		25 000	25 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		1 601 844	2 282 463
Årets resultat		4 065 231	-680 620
		5 667 075	1 601 843
Summa eget kapital		5 692 075	1 626 843

Obeskattade reserver	13	1 540 017	0

Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		6 088 888	1 055 555
Skulder till koncernföretag		0	3 138 998
Summa långfristiga skulder		6 088 888	4 194 553

Kortfristiga skulder
Checkräkningskredit	14	640 312	0
Skulder till kreditinstitut		1 733 333	333 334
Leverantörsskulder		10 276 776	9 747 147
Skulder till koncernföretag		0	43 991
Aktuella skatteskulder		501 867	319 996
Övriga skulder		853 136	3 406 941
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	15	3 552 355	1 826 074
Summa kortfristiga skulder		17 557 779	15 677 483

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		30 878 759	21 498 879

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

6 (13)

Kassaflödesanalys

Not

2024-01-01

-2024-12-31

2023-01-01

-2023-12-31

Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster	16	6 409 881	-1 107 949
Justeringar för avskrivningar och nedskrivningar		174 728	1 174 063
Betald skatt		-177 752	-520 032
Övriga justeringar		0	19 620
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		6 406 857	-434 298

Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av varulager och pågående arbete		-6 701 967	2 363 722
Förändring av kundfordringar		-933 627	1 571 301
Förändring av kortfristiga fordringar		-764 530	-260 192
Förändring av leverantörsskulder		529 629	1 299 334
Förändring av kortfristiga skulder		-1 052 612	-2 372 058
Kassaflöde från den löpande verksamheten		-2 516 250	2 167 809

Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar		-2 654 900	-812 286
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-2 654 900	-812 286

Finansieringsverksamheten
Upptagna lån		18 000 000	1 980 380
Amortering av lån		-14 705 666	-4 441 111
Förändring utnyttjad checkkredit		640 312	0
Erhållna aktieägartillskott		0	1 000 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		3 934 646	-1 460 731

Årets kassaflöde		-1 236 504	-105 208

Likvida medel vid årets början		1 544 920	1 650 128
Likvida medel vid årets slut		308 416	1 544 920

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

7 (13)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer	20%

Finansiella instrument

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Leasingavtal

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella
leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Varulager

Råvarulagret har värderats till 97 % av det samlade anskaffningsvärdet vilket understiger varulagrets
nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade
försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell
inkurans i varulagret har beaktats.

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

8 (13)

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker
och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har
en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i
investeringsverksamheten.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens
bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen
görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer,
som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de
redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det
verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden
ses över regelbundet.

Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna
innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder
under nästa räkenskapsår.

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

9 (13)

Not 2 Nettoomsättningens fördelning

	2024	2023

Nettoomsättningen per rörelsegren
Sverige	112 553 764	99 730 916
EU	6 514 718	5 864 606
Utanför EU	296 736	338 682
	119 365 218	105 934 204

Not 3 Leasingavtal

Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 5 304 430 kr (3 851 178 kr).

Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:

	2024	2023

Inom ett år	2 916 852	3 797 305
Senare än ett år men inom fem år	151 232	2 895 270
	3 068 084	6 692 575

Leasingavtalen avser hyresavtal och hyra av maskiner.

Not 4 Arvode till revisorer

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att
utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

	2024	2023

R3 Revisionsbyrå KB
Revisionsuppdrag	80 775	14 127
	80 775	14 127

PricewaterhouseCoopers AB
Revisionsuppdrag	62 750	50 000
	62 750	50 000

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

10 (13)

Not 5 Anställda och personalkostnader

	2024	2023

Medelantalet anställda
Kvinnor	6	8
Män	18	14
	24	22

Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör	953 352	678 404
Övriga anställda	9 816 929	9 238 829
	10 770 281	9 917 233

Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör	268 445	148 411
Pensionskostnader för övriga anställda	496 115	370 611
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	3 628 366	3 254 144
	4 392 926	3 773 166

Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	15 163 207	13 690 399

Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel män i styrelsen	100 %	100 %

Not 6 Bokslutsdispositioner

	2024	2023

Avsättning till periodiseringsfonder	1 290 000	0
Återföring av periodiseringsfonder	0	-542 005
Förändring av överavskrivningar	250 017	0
	1 540 017	-542 005

Not 7 Aktuell och uppskjuten skatt

2024

2023

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	804 633	114 676
Totalt redovisad skatt	804 633	114 676

Avstämning av effektiv skatt

		2024		2023

	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		4 869 864		-565 944

Skatt enligt gällande skattesats	20,6	-1 003 192	20,6	116 584
Ej avdragsgilla kostnader	0,3	-14 889	-0,9	-5 055
Ej skattepliktiga intäkter	0,0	62	0,4	2 466
Schablonintäkt periodiseringsfond	0,0	0	-0,4	-2 166
Återföring av räntenetto	-4,4	213 386	-40,0	-226 505
Redovisad effektiv skatt	16,5	-804 633	-20,3	-114 676

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

11 (13)

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-12-31	2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	922 286	110 000
Inköp	569 674	812 286
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 491 960	922 286

Ingående avskrivningar	-76 144	-3 667
Årets avskrivningar	-174 728	-72 477
Utgående ackumulerade avskrivningar	-250 872	-76 144

Utgående redovisat värde	1 241 088	846 142

Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2024-12-31	2023-12-31

Inköp	2 085 226	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	2 085 226	0

Utgående redovisat värde	2 085 226	0

Not 10 Lämnade depositioner

2024-12-31

2023-12-31

Ingående anskaffningsvärden	83 000	0
Tillkommande fordringar	0	83 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	83 000	83 000

Utgående redovisat värde	83 000	83 000

Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2024-12-31	2023-12-31

Förutbetalda hyreskostnader	1 255 676	404 615
Övriga förutbetalda kostnader	834 525	145 959
Upplupna intäkter	384 830	729 848
	2 475 031	1 280 422

Not 12 Antal aktier och kvotvärde

Namn	Antal aktier	Kvot- värde
Antal aktier	1 000	25
	1 000

DELEO AB

Org.nr 559384-2452

12 (13)

Not 13 Obeskattade reserver

	2024-12-31	2023-12-31

Ackumulerade överavskrivningar	250 017	0
Periodiseringsfond 2024	1 290 000	0
	1 540 017	0

Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond	0	2 166

Not 14 Checkräkningskredit

	2024-12-31	2023-12-31

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	5 000 000	0
Utnyttjad kredit uppgår till	640 312	0

Ställda säkerheter
Företagsinteckning	12 000 000	0
	12 000 000	0

Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2024-12-31	2023-12-31

Upplupna semesterlöner	1 476 889	1 047 490
Upplupna sociala avgifter	464 039	329 121
Övriga upplupna kostnader	958 548	449 463
Förutbetalda intäkter	652 879	0
	3 552 355	1 826 074

Not 16 Räntor och utdelningar

	2024-12-31	2023-12-31

Erhållen ränta	300	11 969
Erlagd ränta	-1 190 766	-1 098 181
	-1 190 466	-1 086 212

Not 17 Ställda säkerheter

	2024-12-31	2023-12-31


Företagsinteckning	13 500 000	1 500 000
	13 500 000	1 500 000