Årsredovisning för

Västanhede Charter AB

559343-3567

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-06-30

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	4
Balansräkning	5
Kassaflödesanalys	7
Noter	8
Underskrifter	14

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-11-21.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Västanhede Charter AB, 559343-3567, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-06-30.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget startade i slutet av år 2021. Bolaget bedriver sedan dess verksamhet inom marktransporter för resenärer, skolbuss- och beställningstrafik, charterverksamhet och annan transportrelaterad rörelse. Bolaget är vid utgången av räkenskapsåret ett helägt dotterföretag till Västanhede Group AB 556719-0144 med säte i Avesta, Dalarnas län, som upprättar koncernredovisning. Verksamheten bedrivs utifrån driftställen i Sollentuna, Uppsala samt Hallstahammar.

Viktiga förändringar i verksamheten

Bolaget har ändrat räkenskapsår för att sammanfalla med moderbolagets. Räkenskapsåret omfattar 6 månader.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Räkenskapsåret omfattar sex månader och vid en jämförelse med få som omfattade 12 månader görs bedömningen att omsättningen ökat med ca 30%. Omsättningsökningen beror dels på att trafik övertagits från ett systerbolag pga att en renodling av verksamheterna har skett samt att ny trafik tillkommit.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bolaget förväntas göra ett mycket bra år då inledningen på det nya räkenskapsåret har varit väldigt bra både omsättnigsmässigt och resultatmässigt.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2023	2022	2021
Nettoomsättning	65 453 198	99 338 353	3 548 279
Rörelseresultat	6 888 847	-10 860 946
Resultat efter finansiella poster	6 757 309	-10 900 046
Rörelsemarginal %	10,5	-10,9
Avkastning på totalt kapital %	29,2	-74,6
Avkastning på sysselsatt kapital %	91,7	-339,8
Avkastning på eget kapital %	89,9	-1434,3
Balansomslutning	23 624 631	14 548 573	8 016 300
Kassalikviditet %	141,7	122,5	217,2
Soliditet %	31,8	5,2	0,3
Medelantalet anställda	182	166	9

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Avkastning på totalt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Totala tillgångar. Avkastning på sysselsatt kapital (Rörelseresultat + finansiella intäkter) / Sysselsatt kapital. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / Justerat eget kapital. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	25 000	11 635 000	-10 900 046
Balanseras i ny räkning		-10 900 046	10 900 046
Årets resultat			6 757 309
Utgående balans	25 000	734 954	6 757 309

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	734 954
Årets resultat	6 757 309
Medel att disponera	7 492 263

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	7 492 263
Summa	7 492 263

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning	4	65 453 198	99 338 353
Övriga rörelseintäkter	3	234 684	6 534 905
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		65 687 882	105 873 258
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter	4	-29 850 062	-47 938 212
Övriga externa kostnader	4,5	-7 098 244	-13 652 542
Personalkostnader	6	-21 776 861	-39 996 618
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	7	-73 868	-7 344 302
Övriga rörelsekostnader	8	0	-7 802 530
Summa rörelsens kostnader		-58 799 035	-116 734 204
Rörelseresultat		6 888 847	-10 860 946
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	9	5 816	4 971
Räntekostnader och liknande resultatposter	10	-137 354	-44 071
Summa resultat från finansiella poster		-131 538	-39 100
Resultat efter finansiella poster		6 757 309	-10 900 046
Resultat före skatt		6 757 309	-10 900 046
Årets resultat		6 757 309	-10 900 046

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-06-30	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	12	651 317	480 075
Summa materiella anläggningstillgångar		651 317	480 075
Summa anläggningstillgångar		651 317	480 075
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.	13
Råvaror och förnödenheter		154 975	154 975
Summa varulager m.m.		154 975	154 975
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		15 513 076	9 257 586
Övriga fordringar		1 186 064	1 794 228
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	14	610 132	2 763 085
Summa kortfristiga fordringar		17 309 272	13 814 899
Kassa och bank
Kassa och bank		5 509 067	98 624
Summa kassa och bank		5 509 067	98 624
Summa omsättningstillgångar		22 973 314	14 068 498
SUMMA TILLGÅNGAR		23 624 631	14 548 573

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-06-30	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		25 000	25 000
Summa bundet eget kapital		25 000	25 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		734 954	11 635 000
Årets resultat		6 757 309	-10 900 046
Summa fritt eget kapital		7 492 263	734 954
Summa eget kapital		7 517 263	759 954
Långfristiga skulder
Checkräkningskredit	15	0	2 434 545
Summa långfristiga skulder		0	2 434 545
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		6 616 550	5 937 860
Skulder till koncernföretag		1 866 984	0
Aktuella skatteskulder		454 855	269 088
Övriga skulder		1 554 868	1 064 881
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	16	5 614 111	4 082 245
Summa kortfristiga skulder		16 107 368	11 354 074
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		23 624 631	14 548 573

Kassaflödesanalys

Belopp i kr	Not	2023-06-30	2022-12-31
Den löpande verksamheten
Ingångsvärde löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster		6 757 309	-10 900 046
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet		73 943	9 611 569
Betald inkomstskatt		185 767	269 088
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital		7 017 019	-1 019 389
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning/minskning varulager och pågående arbeten			-154 975
Förändring rörelsefordringar
Ökning/minskning kundfordringar		-6 255 490	-9 257 586
Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar		2 761 117	979 319
Ökning/minskning av rörelsefodringar		-3 494 373	-8 433 242
Förändring rörelseskulder
Ökning/minskning leverantörsskulder		678 690	5 928 621
Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder		3 888 837	1 465 066
Ökning/minskning av rörelseskulder		4 567 527	7 393 687
Kassaflöde från den löpande verksamheten		8 090 173	-2 058 944
Investeringsverksamheten
Förvärv av övriga materiella anläggningstillgångar		-245 110	-44 792 898
Avyttring av övriga materiella anläggningstillgångar			34 701 561
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-245 110	-10 091 337
Finansieringsverksamheten
Ökning/minskning av checkräkningskredit		-2 434 545	2 434 545
Erhållna tillskott			11 635 000
Amortering av skuld			-4 300 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-2 434 545	9 769 545
Årets kassaflöde		5 410 518	-2 380 736
Likvida medel vid årets början		98 624	2 479 668
Förändring av likvida medel
Kursdifferens i likvida medel		-75	-308
Likvida medel vid årets slut		5 509 067	98 624

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Uppdragsinkomster och uppdragsutgifter för uppdrag till fast pris redovisas som intäkt när arbetet är väsentligen fullgjort (färdigställandemetoden).

Skatter

Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt som beräknas på det skatepliktiga resultatet för räkenskapsåret. Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar, skulder och avsättningar.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Operationellt leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:

	År
Inventarier, verktyg och installationer	1-10

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Varulager

Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet, varmed hänsyn tagits till inkurans. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och bedömningar ses över regelbundet.

Not 3 Övriga rörelseintäkter

Offentliga bidrag

Offentligt bidrag	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Bidrag för personalBidrag för personal	178 816	53 027
Övriga bidragÖvriga bidrag	55 943

Övriga rörelseintäkter

Intäktsslag	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Realisationsresultat vid försäljning av inventarierRealisationsresultat vid försäljning av inventarier		5 535 430

Not 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Årets försäljning till koncernföretag	415 005
Årets inköp från koncernföretag	32 958 141

Not 5 Ersättningar till revisorer

Revisor och revisionsföretag	Typ av uppdrag	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
VKN Revision & Rådgivning ABVKN Revision & Rådgivning AB	Revisionsuppdrag	30 000	30 000
Summa		30 000	30 000

Not 6 Personal

Medelantalet anställda

	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Kvinnor	31	26
Kvinnor (%)	17	15,7
Män	151	140
Män (%)	83	84,3
Medelantalet anställda	182	166

Löner och andra ersättningar

	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Övriga anställda	15 945 875	37 846 511
Summa	15 945 875	37 846 511

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Pensionskostnader
Övriga anställda	238 125	666 345
Summa pensionskostnader	238 125	666 345
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	5 435 898	2 289 631
Summa	5 674 023	2 955 976

Not 7 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Avskrivningar enligt plan fördelade per tillgång
Inventarier, verktyg och installationer	73 868	7 344 302
Summa	73 868	7 344 302

Not 8 Övriga rörelsekostnader

Kostnadsslag	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Reaförlust maskiner och inventarierReaförlust maskiner och inventarier	0	7 802 000

Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Ränteintäkter
Övriga företag	5 816	4 971
Summa	5 816	4 971
Summa	5 816	4 971

Not 10 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag	0	0
Övriga företag	-137 354	-44 071
Summa	-137 354	-44 071
Kursdifferenser	0	0
Orealiserad värdeförändring på skulder	0	0
Summa	-137 354	-44 071

Not 11 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-06-30	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	0	0
Summa	0	0
Summa	0	0

Not 12 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-06-30	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	588 861
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	245 110	44 792 898
Rörelseförvärv		-44 204 037
Utgående anskaffningsvärden	833 971	588 861
Ingående avskrivningar	-108 786
Förändringar av avskrivningar
Försäljningar/utrangeringar		7 235 516
Årets avskrivningar	-73 868	-7 344 302
Utgående avskrivningar	-182 654	-108 786
Redovisat värde	651 317	480 075

Not 13 Varulager m.m.

	2023-06-30	2022-12-31
Fördelning av varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter	154 975	154 975
Summa varulager m.m.	154 975	154 975

Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2023-06-30	2022-12-31
Upplupna intäkter	359 515	1 987 038

Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Typ av interimspost	2023-06-30	2022-12-31
Förutbetalda kostnaderFörutbetalda kostnader	250 617	776 047

Summa

610 132

2 763 085

Not 15 Checkräkningskredit

	2023-06-30	2022-12-31
Beviljat belopp	7 000 000	7 000 000

Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-06-30	2022-12-31
Upplupna löner	1 226 470	757 952
Upplupna semesterlöner	2 217 543	2 105 334
Upplupna sociala avgifter	1 075 709	899 644
Förutbetalda intäkter		42 506
Förutbetalda hyresintäkter		276 809

Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Typ av interimspost	2023-06-30	2022-12-31
Övriga upplupna kostnaderÖvriga upplupna kostnader	1 094 389

Summa

5 614 111

4 082 245

Not 17 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2023-06-30	2022-12-31
Checkräkningskredit	Företagsinteckningar	7 000 000	7 000 000

Summa ställda säkerheter

7 000 000

Not 18 Eventualförpliktelser

Kommentar till not

Bolaget har inga eventualförpliktelser.

Not 19 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång.