559320-4133 Koholmen Fastighets AB

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

1 (9)

Styrelsen för Koholmen Fastighets AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2022–03–01 – 2023–08–31.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget skall äga, handla och förvalta fastigheter och värdepapper.

Företaget har sitt säte i Västra Götalands län, Tjörn kommun.

Flerårsöversikt (Tkr)	2022/23	2021/22
	(18 mån)	(9 mån)
Nettoomsättning	7 469	3 296
Resultat efter finansiella poster	-502	1 377
Balansomslutning	55 603	50 016
Avkastning på eget kap. (%)	neg	2 965
Avkastning på totalt kap. (%)	4	4
Soliditet (%)	0	0

Omsättningen har ökat på grund av att innevarande räkenskapsår förlängts till 18 månader.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	25 000	0	21 438	46 438
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		21 438	-21 438	0
Årets resultat			1 088	1 088
Belopp vid årets utgång	25 000	21 438	1 088	47 526

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

21 438

årets vinst

1 088

22 526

disponeras så att

i ny räkning överföres

22 526

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

2 (9)

Resultaträkning

Not

2022-03-01

-2023-08-31

(18 mån)

2021-06-02

-2022-02-28

(9 mån)

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		7 469 251	3 295 548
Övriga rörelseintäkter		15 506	0
		7 484 757	3 295 548

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-3 338 814	-417 471
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-2 122 809	-962 936
		-5 461 623	-1 380 407
Rörelseresultat		2 023 134	1 915 141

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		838	32
Räntekostnader och liknande resultatposter		-2 525 489	-538 176
		-2 524 651	-538 144
Resultat efter finansiella poster		-501 517	1 376 997

Bokslutsdispositioner		530 000	-1 350 000
Resultat före skatt		28 483	26 997

Skatt på årets resultat	2	-27 395	-5 559
Årets resultat		1 088	21 438

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

3 (9)

Balansräkning

Not

2023-08-31

2022-02-28

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar
Hyresrätter och liknande rättigheter	3	467 274	550 000
		467 274	550 000

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	4	25 150 483	26 085 223
Inventarier, verktyg och installationer	5	19 343 665	20 042 488
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	6	8 215 789	105 733
		52 709 937	46 233 444

Summa anläggningstillgångar		53 177 211	46 783 444

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		1 681 648	1 593 967
Övriga fordringar		157 039	1 132 504
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	7	139 887	128 593
		1 978 574	2 855 064

Kassa och bank		447 422	377 211
Summa omsättningstillgångar		2 425 996	3 232 275

SUMMA TILLGÅNGAR		55 603 207	50 015 719

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

4 (9)

Balansräkning

Not

2023-08-31

2022-02-28

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		25 000	25 000
		25 000	25 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		21 438	0
Årets resultat		1 088	21 438
		22 526	21 438
Summa eget kapital		47 526	46 438

Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	8	51 158 890	34 911 668
Summa långfristiga skulder		51 158 890	34 911 668

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		2 147 397	941 346
Skulder till koncernföretag		2 022 393	13 469 251
Aktuella skatteskulder		18 204	9 957
Övriga skulder		14 028	500 000
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	9	194 769	137 059
Summa kortfristiga skulder		4 396 791	15 057 613

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		55 603 207	50 015 719

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

5 (9)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader	10-100 år
Inventarier, verktyg och installationer	5-100 år

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

6 (9)

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).

Avkastning på totalt kap. (%)
Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Aktuell och uppskjuten skatt

	2022-03-01	2021-06-02
	-2023-08-31	-2022-02-28

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	-27 395	-5 559
Totalt redovisad skatt	-27 395	-5 559

Avstämning av effektiv skatt

		2022-03-01		2021-06-02
		-2023-08-31		-2022-02-28
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		28 483		26 997

Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-5 867	20,60	-5 561
Ej avdragsgilla kostnader	75,58	-21 528	-0,01	2
Redovisad effektiv skatt	96,18	-27 395	20,59	-5 559

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

7 (9)

Not 3 Hyresrätter och liknande rättigheter

	2023-08-31	2022-02-28

Ingående anskaffningsvärden	550 000	0
Inköp	0	550 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	550 000	550 000

Ingående avskrivningar	0	0
Årets avskrivningar	-82 726	0
Utgående ackumulerade avskrivningar	-82 726	0

Utgående redovisat värde	467 274	550 000

Not 4 Byggnader och mark

	2023-08-31	2022-02-28

Ingående anskaffningsvärden	26 553 620	0
Inköp	225 000	26 553 620
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	26 778 620	26 553 620

Ingående avskrivningar	-468 397	0
Årets avskrivningar	-1 159 740	-468 397
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 628 137	-468 397

Utgående redovisat värde	25 150 483	26 085 223

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-08-31	2022-02-28

Ingående anskaffningsvärden	20 537 027	0
Inköp	181 520	20 537 027
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	20 718 547	20 537 027

Ingående avskrivningar	-494 539	0
Årets avskrivningar	-880 343	-494 539
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 374 882	-494 539

Utgående redovisat värde	19 343 665	20 042 488

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

8 (9)

Not 6 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-08-31	2022-02-28

Ingående anskaffningsvärden	105 733	0
Inköp	8 110 056	105 733
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	8 215 789	105 733

Utgående redovisat värde	8 215 789	105 733

Not 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2023-08-31	2022-02-28

Ränta	0	32
Övriga poster	139 887	128 561
	139 887	128 593

Not 8 Långfristiga skulder

	2023-08-31	2022-02-28


Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	34 648 890	31 805 012
	34 648 890	31 805 012

Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-08-31	2022-02-28

Ränta	92 268	34 559
Övriga poster	502 500	102 500
	594 768	137 059

Not 10 Ställda säkerheter

	2023-08-31	2022-02-28


Fastighetsinteckningar	50 800 000	35 300 000
	50 800 000	35 300 000

Koholmen Fastighets AB

Org.nr 559320-4133

9 (9)

Not 11 Uppgifter om moderföretag

Moderföretag i den största koncern där företaget ingår och som upprättar koncernredovisning är Elma
Group AB med organisationsnummer 556690-2523 med säte i Myggenäs.

Myggenäs 2024-02-22

Revisorspåteckning

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-02-22