Å R S R E D O V I S N I N G
för
Berga Dille Fastighet AB

Org.nr. 559304-7136

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024-01-01--2024-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 11

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2025-06-26.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Bolaget blev i augusti 2023 lagfaren ägare till fastigheten Västerhaninge-Berga 7:8 i Haninge kommun. Under 2024 har flertalet inversteringar gjorts samt att fastigheten har under hela räkenskaps året även varit uthyrd. En ny lösdrift för hästhållningen har uppförts på fastigheten. Ett lager för biomassa har också färdigställts. Övriga energieffektiviseringar och fastighetsunderhåll har genomförts löpande.

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget ska förvärva och avyttra fastigheter och bedriva uthyrning av fastigheter med fastighetsförvaltning samt idka därmed förenlig verksamhet.

Säte

Företagets säte är Östersund, Jämtlands län.


Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är helägt dotterbolag till Dille Bolagen AB i Krokom, Jämtlands län, org.nr. 556264-3576.


FLERÅRSÖVERSIKT

2024 2023 2022 2021
Nettoomsättning 14 237 352 5 284 016 0 0
Res. efter finansiella poster 6 426 631 799 286 -11 989 -9 369
Res. i % av nettoomsättningen 45,13 15,12 0,00 0,00
Balansomslutning 108 278 004 103 330 313 25 642 25 631
Soliditet (%) 5,4 3,38 97,96 97,96
Avkastning på eget kapital (%) 137,4 45,33 -47,73 -74,62
Avkastning på totalt kapital (%) 10,61 5,62 -46,76 -73,1

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 25 000 121 2 602 572 2 627 693
Balanseras i ny räkning 2 602 572 -2 602 572 0
Årets resultat 3 225 655 3 225 655
Belopp vid årets utgång 25 000 2 602 693 3 225 655 5 853 348
Sida 2 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

RESULTATDISPOSITION

Förslag till disposition av bolagets vinst

Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 2 602 693
årets vinst 3 225 655
5 828 348
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres 5 828 348
5 828 348

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

RESULTATRÄKNING
Not		 2024-01-01
2024-12-31		 2023-01-01
2023-12-31
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning 14 237 352 5 284 016
Övriga rörelseintäkter 2 3 229 126 0
17 466 478 5 284 016

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader -5 030 836 -1 901 943
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 203 370 -490 353
-6 234 206 -2 392 296

Rörelseresultat 11 232 272 2 891 720

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 91 1
Övriga ränteintäkter från koncernföretag 0 12 832
Räntekostnader och liknande resultatposter -4 503 884 -1 810 720
Räntekostnader till koncernföretag -301 848 -294 547
-4 805 641 -2 092 434

Resultat efter finansiella poster 6 426 631 799 286

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder 1 100 000 -1 100 000
Erhållna koncernbidrag 0 3 580 000
Lämnade koncernbidrag -2 950 000 0
-1 850 000 2 480 000

Resultat före skatt 4 576 631 3 279 286
Skatt på årets resultat -1 350 976 -676 714

Årets resultat 3 225 655 2 602 572
Sida 4 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

BALANSRÄKNING

 Not 2024-12-31 2023-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 3 102 658 622 100 041 674
Inventarier, verktyg och installationer 4 217 943 36 044
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 5 67 000 0
102 943 565 100 077 718

Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran 0 3 106
0 3 106

Summa anläggningstillgångar 102 943 565 100 080 824

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 5 125 20 075
Fordringar hos koncernföretag 1 334 386 2 400 038
Övriga fordringar 828 010 603 849
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 266 620 225 527
2 434 141 3 249 489

Kassa och bank
Kassa och bank 2 900 298 0
Summa kassa och bank 2 900 298 0

Summa omsättningstillgångar 5 334 439 3 249 489

SUMMA TILLGÅNGAR 108 278 004 103 330 313
Sida 5 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

BALANSRÄKNING

 Not 2024-12-31 2023-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital 25 000 25 000
25 000 25 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 2 602 693 121
Årets resultat 3 225 655 2 602 572
5 828 348 2 602 693

Summa eget kapital 5 853 348 2 627 693

Obeskattade reserver
Periodiseringsfond 0 1 100 000
Summa obeskattade reserver 0 1 100 000

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld 9 039 0
Summa avsättningar 9 039 0

Långfristiga skulder

 6
Skulder till kreditinstitut 78 492 400 78 834 500
Skulder till koncernföretag 14 628 242 14 341 414
Summa långfristiga skulder 93 120 642 93 175 914

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 3 175 400 2 115 400
Leverantörsskulder 777 135 353 519
Skulder till koncernföretag 3 269 007 2 636 764
Aktuella skatteskulder 2 018 651 679 820
Övriga skulder 0 90 697
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 54 782 550 506
Summa kortfristiga skulder 9 294 975 6 426 706

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 108 278 004 103 330 313
Sida 6 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.

Fordringar

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäktsredovisning

Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Antal år
Byggnader:Stomme 30-100
Byggander: tak 30-50
Byggnader: fönster 30-50
Byggnader: Installationer och ytskikt 10-40

Inventarier, verktyg och installationer 5
Sida 7 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

NOTER
Inkomstskatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.

Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Temporära skillnader beaktas ej i skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, filialer, intresseföretag eller joint venture om företaget kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill eller vid den första redovisningen av en tillgång eller skuld såvida inte den hänförliga transaktionen är ett rörelseförvärv eller påverkar skatt eller redovisat resultat utgör inte heller temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott.
Avsättningar

Avsättningar redovisas när det finns en legal eller informell förpliktelse till följd av en tidigare händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppen kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Tidpunkten eller beloppet för utflödet kan fortfarande vara osäker. Avsättningar för omstruktureringar redovisas bara om en fastställd och utförlig omstruktureringsplan har utarbetats och införts, eller om företaget minst har offentliggjort planens huvuddrag till dem som berörs av den. Avsättningar redovisas inte för utgifter som hör samman med den framtida verksamheten. En avsättning redovisas till den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningar tas endast i anspråk för de utgifter som avsättningen ursprungligen var avsedd för. Avsättningar diskonteras till sina nuvärden där pengars tidsvärde är väsentligt.

Not 2 Övriga rörelseintäkter 2024 2023
Övriga rörelseintäkter uppdelade på intäktsslag
Slutregleringslikvid 3 000 000 0
Övriga rörelseintäkter 229 126 0
3 229 126 0
Sida 8 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

NOTER
Not 3 Byggnader och mark 2024-12-31 2023-12-31
Ingående anskaffningsvärde 100 528 750 0
Inköp 3 792 765 100 528 750
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 104 321 515 100 528 750

Ingående avskrivningar -487 076 0
Årets avskrivningar -1 175 817 -487 076
Utgående ackumulerade avskrivningar -1 662 893 -487 076


Utgående redovisat värde 102 658 622 100 041 674
Redovisat värde byggnader 63 658 622 61 041 674
Redovisat värde mark 39 000 000 39 000 000
102 658 622 100 041 674
Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2024-12-31 2023-12-31
Ingående anskaffningsvärde 39 321 0
Inköp 2 527 461 39 321
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 566 782 39 321

Ingående avskrivningar -3 277 0
Årets avskrivningar -2 345 562 -3 277
Utgående ackumulerade avskrivningar -2 348 839 -3 277

Utgående redovisat värde 217 943 36 044

Not 5 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2024-12-31 2023-12-31
Ingående anskaffningsvärde
Inköp 67 000 0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 67 000 0

Utgående redovisat värde 67 000 0

Sida 9 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

NOTER
Not 6 Långfristiga skulder 2024-12-31 2023-12-31
Summa långfristiga skulder - betalas senare än 5 år 65 790 800 66 372 900
Not 7 Ställda säkerheter 2024-12-31 2023-12-31
  Fastighetsinteckningar    
  för företagets egen räkning 82 500 000 81 400 000
  Summa ställda säkerheter 82 500 000 81 400 000
Not 8 Definition av nyckeltal
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Avkastning på eget kapital
Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital
Avkastning på totalt kapital
Rörelseresultat med tillägg för finansiella intäkter, i procent av genomsnittlig balansomslutning
Sida 10 av 11
Berga Dille Fastighet AB
 Org.nr. 559304-7136

NOTER

Ås 

Vår revisionsberättelse har lämnats den 26 juni 2025.
Deloitte AB
Sida 11 av 11