Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164	2 (10)

 

Styrelsen för Verkstaden 7 Fastighets AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Bolaget, med säte i Göteborg, förvärvar, äger, utvecklar och förvaltar fast egendom samt upplåter

nyttjanderätt till fast egendom.

 

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bolagets framtida utveckling förväntas fortsätta som tidigare enligt den huvudinriktning som ägarna och

styrelsen beslutat. De risker som främst kan komma att påverka bolaget är allmänna konjunkturberoende

risker, utveckling på räntemarknaden, marknadens avkastningskrav och efterfrågan på lokaler.

 

Ägarförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Vätterledens Fastigheter AB, 556282-4762.

 

Moderföretag i den största koncern där Verkstaden 7 Fastighets AB är dotterföretag och

koncernredovisning upprättas är AB N. O. Jönsson, 556399-2519, Härryda. Moderföretag i den minsta

koncern där Verkstaden 7 Fastighets AB är dotterföretag och koncernredovisning upprättas är

Vätterledens Fastigheter AB, 556282-4762, Göteborg.

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021
Hyresintäkter	3 214	987	0
Driftsnetto	2 299	637	0
Resultat efter finansiella poster	2 074	557	-10
Balansomslutning	18 021	4 419	21
Soliditet (%)	3,9	10,7	99,1

 

Förändringar i eget kapital (Tkr)

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	25	6	335	366
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		335	-335	0
Årets resultat			339	339
Belopp vid årets utgång	25	341	339	705

Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164	3 (10)

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

340 754

årets vinst

338 897

679 651

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

679 651

679 651

 

Upprättad årsredovisning innebär att ett koncernbidrag på 1 788 tkr har lämnats till Vätterledens

Fastigheter AB

 

Styrelsens yttrande över den föreslagna utdelningen

Koncernbidrag har - under förutsättning av årstämmans godkännande - lämnats med 1 788 tkr, vilket

föranlett att fritt eget kapital per balansdagen, efter beaktande av skatteeffekten, reducerats med 1 419

tkr.

 

Styrelsens uppfattning är att den föreslagna utdelningen, i form av koncernbidrag, ej hindrar bolaget från

att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Den

föreslagna utdelningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap 3 § 2-3 st.

(försiktighetsregeln).

Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164			4 (10)
Resultaträkning Tkr	Not	2023-01-01 -2023-12-31	2022-01-01 -2022-12-31

 

 

Hyresintäkter		3 214		987
Fastighetskostnader	2	-915		-350
Driftsnetto		2 299		637
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-76		-23
Resultat efter avskrivningar		2 223		614
Central administration och marknadsföring		-35		-19
Övriga rörelseintäkter		42		0
Rörelseresultat		2 230		595
Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter, kortfristiga från koncernföretag		651		0
Räntekostnader koncernföretag		-12		-38
Räntekostnader		-795		0
		-156		-38
Resultat efter finansiella poster		2 074		557
Bokslutsdispositioner	3	-1 651		-137
Resultat före skatt		423		420
Skatt på årets resultat		-84		-85
Årets resultat		339		335

Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164			5 (10)
Balansräkning Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	4	4 034		3 768
		4 034		3 768
Summa anläggningstillgångar		4 034		3 768
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		13 905		0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		82		74
Summa kortfristiga fordringar		13 987		74
Kassa och bank		0		577
Summa omsättningstillgångar		13 987		651
SUMMA TILLGÅNGAR		18 021		4 419

Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164			6 (10)
Balansräkning Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		25		25
		25		25
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		341		6
Årets resultat		339		335
		680		341
Summa eget kapital		705		366
Obeskattade reserver	5	0		137
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld		2		0
Summa avsättningar		2		0
Långfristiga skulder	6, 7
Skulder till kreditinstitut		15 732		0
Summa långfristiga skulder		15 732		0
Kortfristiga skulder	7
Skulder till kreditinstitut		684		0
Leverantörsskulder		247		233
Skulder till koncernföretag		0		2 980
Aktuella skatteskulder		135		65
Övriga skulder		128		219
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		388		419
Summa kortfristiga skulder		1 582		3 916
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		18 021		4 419

 

 

Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164	7 (10)

 

Noter

Tkr

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Intäktsredovisning

Nettoomsättningen i bolaget består av hyresintäkter. Uthyrningen klassificeras som operationell leasing

eftersom den avser hyresavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till

leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren. Hyresintäkterna redovisas i den period

uthyrningen avser. Betalningar enligt dessa avtal redovisas linjärt över leasingperioden.

 

Ränteintäkter redovisas i den period de avser.

 

Fastighetskostnader

I fastighetskostnader ingår kostnader för drift och underhåll, fastighetsförsäkring, fastighetskatt samt all

administration som avser den löpande driften i fastighetsförvaltningen till exempel kostnader för löpande

redovisning, hyresdebitering, hyresförhandling, hyreskontrakt och hyreskrav. Kostnader för övrig

administration klassificeras som Central administration.

 

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I

anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla

komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.

Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till

anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens

prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.

Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.

Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som

Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.

 

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När

tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde.

Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för

övriga typer av materiella tillgångar.

 

Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Byggnader	.
Stommar, grund och fasader	50 år
Yttertak	40 år
Fönster och installationer	30 år

Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164	8 (10)

 

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

 

Finansiella instrument

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

Leasingavtal

Företagets uthyrning av lokaler klassificeras som operationell leasing. Leasingintäkterna redovisas linjärt

under leasingperioden.

 

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

 

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

 

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

 

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

 

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

 

Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164	9 (10)

 

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

 

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

 

Not 2 Fastighetskostnader

	2023	2022

Drift inkl fastighetsadministration	626	247
Reparation och underhåll	188	69
Fastighetsskatt	101	34
	915	350

 

Not 3 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Avsättning till periodiseringsfonder	0	137
Lämnat koncernbidrag	1 788	0
Återföring av periodiseringsfonder	-137	0
	1 651	137

 

Not 4 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	3 790	0
Inköp	343	3 790
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	4 133	3 790

Ingående avskrivningar	-23	0
Årets avskrivningar	-76	-23
Utgående ackumulerade avskrivningar	-99	-23

Utgående redovisat värde	4 034	3 768

Verkstaden 7 Fastighets AB Org.nr 559298-4164	10 (10)

 

Not 5 Obeskattade reserver

	2023-12-31	2022-12-31

Periodiseringsfond 2022	0	137
	0	137

 

Not 6 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31

Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efterr balansdag
Skulder till kreditinstitut	0	0
	0	0

Lånens förfallostruktur redovisas enligt de formella lånevillkoren. Avtalad årlig amorteringstakt
uppgårtill 684 tkr då refinansiering planerades i takt med förfall.

 

 

Not 7 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån redovisas under följande poster i balansräkningen.

 

	2023-12-31	2022-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	15 732	0
	15 732	0

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	684	0
	684	0

 

Not 8 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31

Säkerheter ställda till förmån för koncernföretag
Fastighetsinteckning	17 100	0
	17 100	0

 

Den dag som framgår av min elektroniska underskrift, 2024-03-13