559288-3812 Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Org.nr 559288-3812

1 (9)

Styrelsen och verkställande direktör för Camp Järvsö Fastighetsbolag AB avger följande årsredovisning
för räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget förvaltar och hyr ut fastigheten till ett bolag inom samma koncern.

Inga stora investeringar eller särskilda underhållsåtgärder har skett under året.

Företaget har sitt säte i Gävleborgs län, Ljusdal kommun.

Ägarförhållanden

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Camp Järvsö Holding AB, (559279-3938)

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2020/21
			(13 mån)
Nettoomsättning	3 990	4 030	2 466
Resultat efter finansiella poster	575	855	401
Balansomslutning	21 297	21 752	22 409
Soliditet (%)	3,7	0,8	1,2

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	216 931	-170 682	96 249
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		-170 682	170 682	0
Erhållna aktieägartillskott		1 000 000		1 000 000
Årets resultat			-483 958	-483 958
Belopp vid årets utgång	50 000	1 046 249	-483 958	612 291

Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Org.nr 559288-3812

2 (9)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

1 046 248

årets förlust

-483 958

562 290

disponeras så att

i ny räkning överföres

562 290

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Org.nr 559288-3812

3 (9)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		3 989 992	4 029 889
Övriga rörelseintäkter		0	155 704
		3 989 992	4 185 593

Rörelsens kostnader
Driftskostnader		-490 133	-1 036 448
Övriga externa kostnader		-432 162	-362 362
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-1 058 212	-988 292
		-1 980 507	-2 387 102
Rörelseresultat		2 009 485	1 798 491

Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter och liknande resultatposter		100	11
Räntekostnader och liknande resultatposter		-1 434 125	-943 178
		-1 434 025	-943 167
Resultat efter finansiella poster		575 460	855 324

Bokslutsdispositioner	2	-1 126 319	-1 089 788
Resultat före skatt		-550 859	-234 464

Skatt på årets resultat	3	66 901	63 782
Årets resultat		-483 958	-170 682

Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Org.nr 559288-3812

4 (9)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	4	19 651 960	20 110 026
Inventarier, verktyg och installationer	5	707 812	408 776
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	6	544 729	521 780
		20 904 501	21 040 582

Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran		176 401	109 500
		176 401	109 500
Summa anläggningstillgångar		21 080 902	21 150 082

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		111 750	480 500
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		63 129	76 749
		174 879	557 249

Kassa och bank		40 970	44 582
Summa omsättningstillgångar		215 849	601 831

SUMMA TILLGÅNGAR		21 296 751	21 751 913

Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Org.nr 559288-3812

5 (9)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
		50 000	50 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		1 046 248	216 931
Årets resultat		-483 958	-170 682
		562 290	46 249
Summa eget kapital		612 290	96 249

Obeskattade reserver		216 107	89 788

Långfristiga skulder	7
Skulder till kreditinstitut		17 010 738	17 796 682
Summa långfristiga skulder		17 010 738	17 796 682

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		1 047 918	1 226 486
Leverantörsskulder		717 680	231 095
Skulder till koncernföretag		1 529 000	2 029 000
Aktuella skatteskulder		63 944	77 190
Övriga skulder		14 074	120 425
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		85 000	84 998
Summa kortfristiga skulder		3 457 616	3 769 194

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		21 296 751	21 751 913

Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Org.nr 559288-3812

6 (9)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkterna består av hyresintäkter som redovisas för innevarande månad.

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Anskaffningsvärdet reduceras med offentliga bidrag som erhållits för förvärv av materiella
anläggningstillgångar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Byggnader fördelat på komponenter	1-20%
Markanläggningar	5 %
Byggnadsinventarier	10-20%
Inventarier,verktyg och installationer	10-20%

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Låneutgifter

De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period
de uppstår.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder

Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Org.nr 559288-3812

7 (9)

och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Lämnade koncernbidrag	-1 000 000	-1 000 000
Förändring av överavskrivningar maskiner och inventarier	-126 319	-89 788
	-1 126 319	-1 089 788

Not 3 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023	2022

Uppskjuten skatt	66 901	63 782
Skatt på årets resultat	66 901	63 782

Camp Järvsö Fastighetsbolag AB

Org.nr 559288-3812

8 (9)

Not 4 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	21 669 036	21 016 389
Inköp	515 734	652 647
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	22 184 770	21 669 036

Ingående avskrivningar	-1 559 010	-618 747
Årets avskrivningar	-973 800	-940 263
Utgående ackumulerade avskrivningar	-2 532 810	-1 559 010

Utgående redovisat värde	19 651 960	20 110 026

Investeringsbidrag har erhållits om 1 800 000 kr som avräknats mot byggnadens anskaffningsvärde.

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	481 866	311 939
Inköp	383 448	169 927
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	865 314	481 866

Ingående avskrivningar	-73 090	-25 061
Årets avskrivningar	-84 412	-48 029
Utgående ackumulerade avskrivningar	-157 502	-73 090

Utgående redovisat värde	707 812	408 776

Not 6 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	521 780	521 780
Inköp	22 949
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	544 729	521 780

Utgående redovisat värde	544 729	521 780

Not 7 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31


Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	10 723 346	11 509 290
	10 723 346	11 509 290