Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Bolaget har sitt säte i Stockholm och har förvaltning av och handel med värdepapper som huvudsaklig verksamhet.

Flerårsöversikt

	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31	2020-10-01 - 2021-12-31
Nettoomsättning	7 378	586 001	0	0
Resultat efter finansiella poster	-43 376	511 964	0	0
Soliditet (%)	100	84	100	100

Bolagets verksamhet övergick under räkenskapsåret 2024 från att erbjuda konsulttjänster till förvaltning av värdepappersinnehav.

Förändringar i eget kapital

	Aktiekapital	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Vid årets ingång	909 264	0	406 499	1 315 763
Utdelning		-250 000		-250 000
Balanseras i ny räkning		406 499	-406 499	0
Årets resultat			-43 376	-43 376
Vid årets utgång	909 264	156 499	-43 376	1 022 387

Under 2020 genomförde aktieägare ett aktieägartillskott om 884 264 kr. Detta aktieägartillskott har i årsredovisningarna för verksamhetsåren 2021, 2022 och 2023 felaktigt redovisats som balanserat resultat och fritt eget kapital. Felet har rättats i årsredovisningen för 2024 och aktieägartillskottet redovisas som bundet eget kapital.

Resultatdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel

Balanserat resultat	156 499
Årets resultat	-43 376
Summa	113 123

Disponeras enligt följande

Utdelas till aktieägare	100 000
Balanseras i ny räkning	13 123
Summa	113 123

Med hänvisning till ovanstående och vad som i övrigt kommit till styrelsens kännedom är det styrelsens bedömning att utdelningen är försvarbar (enligt ABL 17 kap 3 §) med tanke på de krav som verksamhetens art och omfattning samt risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Resultaträkning

	Not 1, 2	2024-01-01 - 2024-12-31	2023-01-01 - 2023-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		7 378	586 001
Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning		0	0
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.		7 378	586 001
Rörelsekostnader
Handelsvaror		0	-590
Övriga externa kostnader		-59 089	-41 555
Övriga rörelsekostnader		0	-44 695
Summa rörelsekostnader		-59 089	-86 840
Rörelseresultat		-51 711	499 161
Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		8 335	12 803
Summa finansiella poster		8 335	12 803
Resultat efter finansiella poster		-43 376	511 964
Resultat före skatt		-43 376	511 964
Skatter
Skatt på årets resultat		0	-105 465
Årets resultat		-43 376	406 499

Balansräkning

	Not 1	2024-12-31	2023-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav	3	728 603	704 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		728 603	704 000
Summa anläggningstillgångar		728 603	704 000
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar		12 557	0
Summa kortfristiga fordringar		12 557	0
Kassa och bank
Kassa och bank		281 248	856 669
Summa kassa och bank		281 248	856 669
Summa omsättningstillgångar		293 805	856 669
Summa tillgångar		1 022 408	1 560 669
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		909 264	909 264
Summa bundet eget kapital		909 264	909 264
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		156 499	0
Årets resultat		-43 376	406 499
Summa fritt eget kapital		113 123	406 499
Summa eget kapital		1 022 387	1 315 763
Kortfristiga skulder
Skatteskulder		21	105 465
Övriga skulder		0	139 441
Summa kortfristiga skulder		21	244 906
Summa eget kapital och skulder		1 022 408	1 560 669

Noter

Not 1 - Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen.

Not 4 - Övriga kommentarer

Vid kontroll upptäcktes fel i balansräkningen i årsredovisningen för räkenskapsåret 2023 och tidigare år.

- Det aktieägartillskott som ägare gjorde under 2020 har i årsredovisningarna för räkenskapsåren 2021, 2022 och 2023 felaktigt redovisats som balanserat resultat och fritt eget kapital.

- I balansräkningen för räkenskapsåret 2023 angavs felaktigt resultatet före skatt (511 964 kr) på raden för årets resultat. Korrekt summa är 406 499 kr.

- I balansräkningen för räkenskapsåret 2023 redovisades inte Skatt på årets resultat (105 465 kr) som skuld i balansräkningen utan sammanräknades istället felaktigt i eget kapital. Detta fel innebar att soliditeten vid räkenskapsårets utgång 2023 beräknades till 86,7% istället för det korrekta 84%. Skatt på årets resultat 2023 uppgick till 105 465 och deklarerades och betalades däremot korrekt under 2024.