Å R S R E D O V I S N I N G
för
AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering

Org.nr. 559215-2515

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 8

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-14.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering
 Org.nr. 559215-2515

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Spiragården Psykiatrisk Rehablitering bedriver psykiatrisk vård- och omsorgsverksamhet i Ovanåker och Ockelbo kommuner. Verksamheten är en dygnetruntverksamhet där personer med psykiatrisk problematik från hela Sverige kommer för att bo samt få stöttning och vård under kortare eller längre tid. Vårt uttalade mål är att våra boenden ska nå sin fulla potential och bli den mest välmående versionen av sig själv. Detta görs genom att erbjuda hög tillgänglighet av omsorgspersonal med rätt kompetens, samt erbjuda medicinsk expertis.

Företagets säte är Ovanåker


Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under året har verksamheten haft 20 fast anställda och en handfull vikarier. Verksamheten har bedrivits på 28 platser + 2 utslussningslägenheter. Vi har liksom året innan haft många återkommande kunder men även nya kommuner har tillkommit. Under året har vi öppnat ytterligare en enhet i Ockelbo kommun. Den består av 15 platser och öppnades under mars månad 2023. Under räkenskapsåret har ett VD-byte skett, vilket medfört ökade personalkostnader.


Flerårsöversikt

Beloppen i Flerårsöversikt visas i KSEK

2023 2022 2021 2019/2020
Nettoomsättning 23 408 16 210 10 603 634
Resultat efter finansiella poster 356 3 475 826 -392
Soliditet (%) 29 38 21 18

Definitioner av nyckeltal, se noter

Under räkenskapsåret har omsättningen ökat genom att verksamheten har utökats på ytterligare en ort.

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 46 961 1 330 412 1 427 373
Balanseras i ny räkning 1 330 412 -1 330 412 0
Årets resultat 10 612 10 612
Belopp vid årets utgång 50 000 1 377 373 10 612 1 437 985
Sida 2 av 8
AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering
 Org.nr. 559215-2515

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 377 373
Årets resultat 10 612
1 387 985
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 1 387 985
1 387 985

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 8
AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering
 Org.nr. 559215-2515

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 23 408 492 16 210 262
Övriga rörelseintäkter 37 921 36 090
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 23 446 413 16 246 352

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -2 303 548 -1 419 114
Övriga externa kostnader -5 019 135 -2 929 341
Personalkostnader 2 -15 660 621 -8 318 449
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -123 587 -95 318
Summa rörelsekostnader -23 106 891 -12 762 222

Rörelseresultat 339 522 3 484 130

Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 17 332 88
Räntekostnader och liknande resultatposter -850 -9 089
Summa finansiella poster 16 482 -9 001

Resultat efter finansiella poster 356 004 3 475 129

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag -390 000 -1 600 000
Förändring av periodiseringsfonder 88 500 -200 000
Summa bokslutsdispositioner -301 500 -1 800 000

Resultat före skatt 54 504 1 675 129
Skatter
Skatt på årets resultat -43 892 -344 717

Årets resultat 10 612 1 330 412
Sida 4 av 8
AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering
 Org.nr. 559215-2515

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 3 528 896 346 903
Summa materiella anläggningstillgångar 528 896 346 903

Summa anläggningstillgångar 528 896 346 903

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 875 500 1 480 571
Övriga fordringar 113 494 28
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 527 825 155 814
Summa kortfristiga fordringar 1 516 819 1 636 413

Kassa och bank
Kassa och bank 3 204 900 2 186 171
Summa kassa och bank 3 204 900 2 186 171

Summa omsättningstillgångar 4 721 719 3 822 584

SUMMA TILLGÅNGAR 5 250 615 4 169 487
Sida 5 av 8
AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering
 Org.nr. 559215-2515

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 377 373 46 961
Årets resultat 10 612 1 330 412
Summa fritt eget kapital 1 387 985 1 377 373

Summa eget kapital 1 437 985 1 427 373

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 111 500 200 000
Summa obeskattade reserver 111 500 200 000

Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag 390 000 1 400 000
Övriga skulder 0 398
Summa långfristiga skulder 390 000 1 400 398

Kortfristiga skulder
Förskott från kunder 0 84 940
Leverantörsskulder 754 121 163 338
Skatteskulder 0 112 060
Övriga skulder 669 207 314 738
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 887 802 466 640
Summa kortfristiga skulder 3 311 130 1 141 716

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 5 250 615 4 169 487
Sida 6 av 8
AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering
 Org.nr. 559215-2515

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 20 13

Noter till balansräkningen

Not 3 Inventarier, verktyg och installationer 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden 511 817 399 446
Inköp 305 580 112 371
Utgående anskaffningsvärden 817 397 511 817
Ingående avskrivningar -164 914 -69 596
Årets avskrivningar -123 587 -95 318
Utgående avskrivningar -288 501 -164 914
Redovisat värde 528 896 346 903
Sida 7 av 8
AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering
 Org.nr. 559215-2515

Övriga noter

Not 4 Ställda säkerheter 2023-12-31 2022-12-31
Företagsinteckningar 1 200 000 1 200 000

Not 5 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 14 juni 2024.
Ernströms Revisionsbyrå Kommanditbolag
Sida 8 av 8

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering , org.nr 559215-2515

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering för år 2023.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av AB Spiragården Psykiatrisk Rehabiliterings finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till AB Spiragården Psykiatrisk Rehabilitering enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Bollnäs 2024-06-14

Ernströms Revisionsbyrå Kommanditbolag
Sida 4(4)