559172-5956 Mela Fastigheter AB

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

1 (11)

Styrelsen för Mela Fastigheter AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla
belopp i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget äger och förvaltar en industri- och handelsfastighet på Västerslätt i Umeå.

Företaget har sitt säte i Umeå.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2018/19
					(16 mån)
Nettoomsättning	4 125	3 777	3 213	2 842	2 806
Resultat efter finansiella poster	392	30	139	770	352
Balansomslutning	13 184	14 633	12 520	11 003	10 214
Soliditet (%)	10,3	7,1	8,2	8,3	3,2
Antal anställda	0	0	0	0	0

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	698 883	17 943	766 826
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		17 943	-17 943	0
Årets resultat			242 245	242 245
Belopp vid årets utgång	50 000	716 826	242 245	1 009 071

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

2 (11)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

716 827

årets vinst

242 245

959 072

disponeras så att

i ny räkning överföres

959 072

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

3 (11)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		4 125 289	3 776 987
		4 125 289	3 776 987

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-2 289 783	-2 395 097
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-854 803	-899 652
Övriga rörelsekostnader		0	-149 035
		-3 144 586	-3 443 784
Rörelseresultat		980 703	333 203

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		2 438	0
Räntekostnader och liknande resultatposter		-591 345	-303 210
		-588 907	-303 210
Resultat efter finansiella poster		391 796	29 993

Bokslutsdispositioner	2	-91 000	0
Resultat före skatt		300 796	29 993

Skatt på årets resultat	3	-58 551	-12 050
Årets resultat		242 245	17 943

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

4 (11)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Förvaltningsfastigheter	4	9 238 161	9 587 546
Inventarier, verktyg och installationer	5	1 329 705	1 835 123
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	6	96 563	0
		10 664 429	11 422 669

Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran	7	37 948	39 485
		37 948	39 485
Summa anläggningstillgångar		10 702 377	11 462 154

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		337 199	17 834
Fordringar hos koncernföretag		596 041	0
Övriga fordringar		125 972	135 803
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		87 282	356 730
		1 146 494	510 367

Kassa och bank		1 334 875	2 660 904
Summa omsättningstillgångar		2 481 369	3 171 271

SUMMA TILLGÅNGAR		13 183 746	14 633 425

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

5 (11)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
		50 000	50 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		716 827	698 884
Årets resultat		242 245	17 943
		959 072	716 827
Summa eget kapital		1 009 072	766 827

Obeskattade reserver	8	434 000	343 000

Långfristiga skulder	9, 10
Skulder till kreditinstitut		10 193 000	10 611 000
Summa långfristiga skulder		10 193 000	10 611 000

Kortfristiga skulder	10
Skulder till kreditinstitut		456 000	456 000
Leverantörsskulder		292 705	161 622
Skulder till koncernföretag		0	2 020 008
Övriga skulder		152 091	7 962
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		646 878	267 006
Summa kortfristiga skulder		1 547 674	2 912 598

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		13 183 746	14 633 425

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

6 (11)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den
omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna
kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Redovisningsprinciper för enskilda balansposter

Anläggningstillgångar

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Materiella anläggningstillgångar

Inventarier, verktyg och installationer	5-20%

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och
när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång
byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Byggnader har delats upp i Stomme, Yttertak, Portar och Installationer. Nyttjandeperioden varierar
mellan 5-50 år.

Låneutgifter

De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period
de uppstår.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

7 (11)

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Leasingavtal

Då de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med tillgången inte har övergått till
leasetagaren klassificeras leasingen som operationell leasing. De tillgångar som företaget är leasegivare
av redovisas som anläggningstillgång eller som omsättningstillgång beroende av när leasingperioden
förfaller. Leasingavgiften fastställs årligen och redovisas linjärt över leasingperioden.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

8 (11)

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent
av balansomslutning.

Antal anställda
Medelantal anställda under räkenskapsåret.

Not 2 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Avsättning till periodiseringsfond	-91 000	0
	-91 000	0

Not 3 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023	2022

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	-57 014	-20 163
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	-1 537	8 113
Totalt redovisad skatt	-58 551	-12 050

Avstämning av effektiv skatt

		2023		2022

	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		300 796		29 993

Skatt enligt gällande skattesats	20,60	-61 964	20,60	-6 179
Ej avdragsgilla kostnader				-511
Ej skattepliktiga intäkter		-854		-352
Skattemässig justering av avskrivningar		5 804		-13 121
Redovisad effektiv skatt	18,95	-57 014	67,23	-20 163

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

9 (11)

Not 4 Förvaltningsfastigheter

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	11 055 867	10 809 155
Försäljningar/utrangeringar	0	-173 352
Omklassificeringar	0	420 064
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	11 055 867	11 055 867

Ingående avskrivningar	-1 468 321	-1 056 157
Försäljningar/utrangeringar	0	24 316
Årets avskrivningar	-349 385	-436 480
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 817 706	-1 468 321

Utgående redovisat värde	9 238 161	9 587 546

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	2 527 090	2 056 154
Inköp	0	184 762
Omklassificeringar	0	286 174
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	2 527 090	2 527 090

Ingående avskrivningar	-691 967	-228 795
Årets avskrivningar	-505 418	-463 172
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 197 385	-691 967

Utgående redovisat värde	1 329 705	1 835 123

Not 6 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	0	0
Inköp	96 563	706 238
Omklassificeringar	0	-706 238
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	96 563	0

Utgående redovisat värde	96 563	0

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

10 (11)

Not 7 Uppskjuten skattefordran

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	39 485	31 372
Tillkommande fordringar	-1 537	8 113
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	37 948	39 485

Utgående redovisat värde	37 948	39 485

Not 8 Obeskattade reserver

	2023-12-31	2022-12-31

Periodiseringsfond 2019	100 000	100 000
Periodiseringsfond 2020	203 000	203 000
Periodiseringsfond 2021	40 000	40 000
Periodiseringsfond 2023	91 000	0
	434 000	343 000

Not 9 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31


Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	8 369 000	8 825 000
	8 369 000	8 825 000

Not 10 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om 10 649 000 kronor redovisas under följande poster i balansräkningen.

	2023-12-31	2022-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	10 193 000	10 649 000
	10 193 000	10 649 000

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	456 000	456 000
	456 000	456 000

Mela Fastigheter AB

Org.nr 559172-5956

11 (11)

Not 11 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Fastighetsinteckningar	16 500 000	16 500 000
	16 500 000	16 500 000

Not 12 Uppgifter om moderföretag

Bolaget ägs till 100% av Mela Holding i Umeå AB, org.nr 559415-9617, med säte i Umeå

Umeå

Min revisionsberättelse har lämnats 2024-04-18