Årsredovisning för

Holmen Vattenkraft AB

559165-6664

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Kassaflödesanalys	6
Noter	7
Underskrifter	14

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-05-30.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Holmen Vattenkraft AB, 559165-6664, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Holmen Vattenkraft AB med säte i Stockholm är ett helägt dotterföretag till Holmen AB, org nr 556001-3301 med säte i Stockholm. Bolaget vars huvudsakliga verksamhet är att bedriva produktion, köp och försäljning av elkraft, projektering av elproduktionsanläggningar samt äga och förvalta fast egendom registrerades den 11 juli 2018. Bolaget har inga anställda och därmed inga löne- eller personalkostnader.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Det har inte skett några väsentliga händelser under året.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Inga väsentliga förändringar i verksamheten är planerade för 2024.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	165 884	162 029	156 567	156 649
Rörelsemarginal %	84,6	84,3	84,1	84,9
Balansomslutning	2 582 782	2 562 769	2 569 540	2 537 033
Soliditet %	81,6	82,5	82,6	83,8

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100	1 999 460	-2 943
Balanseras i ny räkning		-2 942	2 943
Årets resultat			-4 411
Utgående balans	100	1 996 518	-4 411

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	1 996 517 894
Årets resultat	-4 411 091
Medel att disponera	1 992 106 803

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	1 992 106 803
Summa	1 992 106 803

Resultaträkning

Belopp i Tkr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		165 884	162 029
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		165 884	162 029
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-4 838	-4 838
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-20 766	-20 560
Summa rörelsens kostnader		-25 604	-25 398
Rörelseresultat		140 280	136 631
Resultat från finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter		-7 773	-4 465
Summa resultat från finansiella poster		-7 773	-4 465
Resultat efter finansiella poster		132 507	132 166
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-140 685	-140 495
Förändring av överavskrivningar		3 054	4 623
Summa bokslutsdispositioner		-137 631	-135 872
Resultat före skatt		-5 124	-3 706
Skatter
Skatt på årets resultat	3	713	763
Summa skatter		713	763
Årets resultat		-4 411	-2 943

Balansräkning

Belopp i Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Ersättningskraft	4	31 952	30 646
Summa immateriella anläggningstillgångar		31 952	30 646
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	839 000	845 665
Maskiner och andra tekniska anläggningar	6	138 709	141 170
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	7	44 381	16 587
Summa materiella anläggningstillgångar		1 022 090	1 003 422
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	8	70	70
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	9	1 528 621	1 528 621
Summa finansiella anläggningstillgångar		1 528 691	1 528 691
Summa anläggningstillgångar		2 582 733	2 562 759
Omsättningstillgångar
Kassa och bank
Kassa och bank	10	49	10
Summa kassa och bank		49	10
Summa omsättningstillgångar		49	10
SUMMA TILLGÅNGAR		2 582 782	2 562 769

Balansräkning

Belopp i Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital	11
Aktiekapital		100	100
Summa bundet eget kapital		100	100
Fritt eget kapital	12
Balanserat resultat		1 996 518	1 999 460
Årets resultat		-4 411	-2 943
Summa fritt eget kapital		1 992 107	1 996 517
Summa eget kapital		1 992 207	1 996 617
Obeskattade reserver
Ackumulerade överavskrivningar		146 463	149 516
Summa obeskattade reserver		146 463	149 516
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	13	127 688	128 570
Summa avsättningar		127 688	128 570
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag		315 853	146 664
Summa långfristiga skulder		315 853	146 664
Kortfristiga skulder
Skulder till koncernföretag	14	0	140 999
Aktuella skatteskulder		571	403
Summa kortfristiga skulder		571	141 402
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		2 582 782	2 562 769

Kassaflödesanalys

Belopp i Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31
Den löpande verksamheten
Ingångsvärde löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster		132 508	132 166
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet		20 766	20 561
Betald inkomstskatt			0
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital		153 274	152 727
Förändring rörelseskulder
Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder		4 875	4 750
Ökning/minskning av rörelseskulder		4 875	4 750
Kassaflöde från den löpande verksamheten		158 149	157 477
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar		-3 245	-5 482
Förvärv av övriga materiella anläggningstillgångar		-37 826	-8 395
Avyttring av övriga materiella anläggningstillgångar		330	0
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-40 741	-13 877
Finansieringsverksamheten
Lämnade koncernbidrag		-140 685	-140 495
Upptagna lån		23 316	0
Amortering av skuld		0	-3 192
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-117 369	-143 687
Årets kassaflöde		39	-87
Likvida medel vid årets början		10	97
Likvida medel vid årets slut	10	49	10

Noter

Belopp i Tkr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Som nettoomsättning redovisas arrende som erhålls för upplåtelse av anläggningstillgångar för verksamhet bedriven av koncernföretag.

Inkomstskatter

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som gäller på balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder, med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen.

Immateriella anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Med immateriella anläggningstillgångar avses investeringar i ersättningskraft. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandeperioden, vilket för Ersättningskraft avser en period om 20 år. Ersättningskraft innebär att Bolaget har rätt till del av intäkterna för elkraftsproduktion som produceras av kraftanläggningar som inte är uppförda på Bolagets fastigheter men som drar nytta av fallhöjd som hör till Bolagets fastigheter. Bolaget är skyldig att bidra till kostnaderna för dessa kraftanläggningars utförande, drift, underhåll och nyinvesteringar motsvarande Bolagets andel av den kraft som produceras.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden med beaktande av eventuella gjorda nedskrivningar samt med hänsyn till väsentligt restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Byggnader	10-40


Markanläggningar	10-40


Maskiner och andra tekniska anläggningar	4-40

Kommentar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar som består av delar med väsentligt olika nyttjandeperioder behandlas som separata komponenter av materiella anläggningstillgångar. Tillkommande utgifter aktiveras endast om de bedöms generera ekonomiska fördelar för företaget. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift aktiveras är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats aktiveras utgiften. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband med utbytet. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Under uppförandeperioden, och innan anläggningarna nått en färdigställandegrad som gör att de kan tas i bruk och avskrivningar påbörjas, redovisas de som Pågående nyanläggningar. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan ett eventuellt försäljningspris och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/-kostnad.

Nedskrivningar av anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedöms om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärde. Nyttjandevärdet mäts som förväntat framtida diskonterat kassaflöde. Den diskonteringsränta som används är före skatt och återspeglar marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och de risker som avser tillgången. En nedskrivning utgörs av det belopp som återvinningsvärdet understiger redovisat värde. En tidigare nedskrivning återförs endast om de skäl som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats.

Andelar i koncernföretag, intresseföretag, gemensamt styrda företag och företag som det finns ägarintresse i

Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för eventuell nedskrivning vilket prövas årligen.

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Koncernbidrag som lämnats eller erhållits redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Lämnade eller erhållna koncernbidrag påverkar företagets aktuella skatt.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Upprättande av finansiella rapporter kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar som påverkar de redovisade beloppen. De bedömningar och uppskattningar som enligt företagsledningen är väsentliga för redovisade belopp i årsredovisningen, och där det finns en betydande risk att framtida händelser och ny information kan förändra dessa bedömningar och uppskattningar, inkluderar främst nedskrivningsprövning. Nedskrivningsprövning genomförs årligen av bolagets anläggningstillgångar. I de fall lönsamheten för en verksamhet är svag och ett potentiellt nedskrivningsbehov identifieras görs en utökad analys av tillgångens värde. I analysen beräknas tillgångens värde utifrån gällande marknadsförutsättningar och bedömningar om framtiden. Det beräknade värdet jämförs sedan med bokfört värde för att bedöma om nedskrivningsbehov föreligger eller ej. Förändringar av förutsättningarna kan komma att påverka det beräknade återvinningsvärdet vid kommande nedskrivningsprövningar.

Not 3 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-169	0
Justering avseende tidigare år	0	0
Summa	-169	0
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	882	763
Summa	882	763
Summa	713	763

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt	-5 124	-3 706
Gällande skattesats (%)	20,6	20,6
Skatt enligt gällande skattesats	1 055	763

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ej avdragsgill avskrivningEj avdragsgill avskrivning	-1 373	-1 381
Skattemässig avskrivningSkattemässig avskrivning	491	491
Ej skattepliktiga intäkterEj skattepliktiga intäkter	343	0
Skatt på temporära skillnaderSkatt på temporära skillnader	882	890
Summa	343	0

Not 4 Ersättningskraft

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	36 611	31 129
Förändringar av anskaffningsvärden
Aktiverade utgifter	3 245	5 482
Utgående anskaffningsvärden	39 856	36 611
Ingående avskrivningar	-5 965	-4 036
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-1 938	-1 929
Utgående avskrivningar	-7 903	-5 965
Redovisat värde	31 953	30 646

Kommentar till not

Ersättningskraft innebär att Bolaget har rätt till del av intäkterna för elkraftsproduktion som produceras av kraftanläggningar som inte är uppförda på Bolagets fastigheter men som drar nytta av fallhöjd som hör till Bolagets fastigheter. Bolaget är skyldig att bidra till kostnaderna för dessa kraftanläggningars utförande, drift, underhåll och nyinvesteringar motsvarande Bolagets andel av den kraft som produceras.

Not 5 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	965 042	965 042
Utgående anskaffningsvärden	965 042	965 042
Ingående avskrivningar	-119 376	-112 671
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-6 666	-6 705
Utgående avskrivningar	-126 042	-119 376
Redovisat värde	839 000	845 666

Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	367 559	364 308
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	9 106	3 251
Omklassificeringar	596	0
Utgående anskaffningsvärden	377 261	367 559
Ingående avskrivningar	-226 389	-214 463
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-12 163	-11 926
Utgående avskrivningar	-238 552	-226 389
Redovisat värde	138 709	141 170

Not 7 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	16 587	11 443
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter	28 720	5 144
Försäljningar/utrangeringar	-329	0
Omklassificeringar	-597	0
Utgående anskaffningsvärden	44 381	16 587
Redovisat värde	44 381	16 587

Not 8 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	70	70
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	0	0
Utgående anskaffningsvärden	70	70
Redovisat värde	70	70

Not 9 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 528 621	1 528 621
Förändringar av anskaffningsvärden
Lämnade aktieägartillskott	0	0
Utgående anskaffningsvärden	1 528 621	1 528 621
Redovisat värde	1 528 621	1 528 621

Innehav av intresseföretag och gemensamt styrda företag

Företagets namn	Org.nr	Antal andelar
Brännälven Kraft AB, Stockholm	556017-6678	5 556
Harrsele AB, Vännäs	556036-9398	9 886

Kommentar

Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier

Not 10 Sammansättning av likvida medel

	2023-12-31	2022-12-31
Tillgodohavande på koncernkonto	49	10
Summa	49	10

Not 11 Upplysningar om aktiekapital m.m.

Specifikation av aktiekapital

Aktieslag	Kvotvärde per aktieslag	Antal aktier
I Holmen Vattenkraft AB finns enbart ett aktieslag	100	1 000

Not 12 Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	1 996 517 894
Årets resultat	-4 411 091
Medel att disponera	1 992 106 803

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	1 992 106 803
Summa	1 992 106 803

Not 13 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2023-12-31		2022-12-31
Typ av skillnad/avdrag	Temporär skillnad/avdrag	Skatteskuld	Temporär skillnad/avdrag	Skatteskuld
Avskrivningar - MarkAvskrivningar - Mark	-625 578	-128 869	-625 578	-128 869
- Byggnader - Byggnader	3 716	765	995	205
- Markanläggningar - Markanläggningar	2 019	416	459	94
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		-127 688		-128 570

Not 14 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2023-12-31	2022-12-31
Skulder till koncernföretagSkulder till koncernföretag	315 853	146 664
Summa	315 853	146 664

Kommentar till not

Långfristiga skulder till koncernbolag avser skuld till moderbolaget samt till andra bolag inom koncernen. Tidpunkt för reglering av skuld är ej fastställd och således förfaller sannolikt hela skulden till betalning senare än fem år efter balansdagen.

Not 15 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag i den största koncernen	Holmen AB	556001-3301	Stockholm

Underskrifter

Stockholm den dag som framgår av elektronisk signatur

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-05-30

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB