Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-05-29. 
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition. 

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Årsredovisning för

Holmen Vattenkraft AB

559165-6664

Räkenskapsåret

2022-01-01 - 2022-12-31

Förvaltningsberättelse1
Resultaträkning3
Balansräkning4
Kassaflödesanalys6
Noter7
Underskrifter14
 
Holmen Vattenkraft AB1/14
559165-6664

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Holmen Vattenkraft AB, 559165-6664, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01 - 2022-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Holmen Vattenkraft AB med säte i Stockholm är ett helägt dotterföretag till Holmen AB, org nr 556001-3301 med säte i Stockholm. Bolaget vars huvudsakliga verksamhet är att bedriva produktion, köp och försäljning av elkraft, projektering av elproduktionsanläggningar samt äga och förvalta fast egendom registrerades den 11 juli 2018. Bolaget har inga anställda och därmed inga löne- eller personalkostnader.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Det har inte skett några väsentliga händelser under året.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Inga väsentliga förändringar i verksamheten är planerade för 2023.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i Tkr

  2022 2021 2020 2019
Nettoomsättning 162 029 156 567 156 649 295 861
Rörelsemarginal % 84,3 84,1 84,9 44,8
Balansomslutning 2 562 769 2 569 540 2 537 033 2 542 893
Soliditet % 82,5 82,6 83,8 85,7
Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

  Aktie-
kapital		 Balanserat resultat Årets resultat
Ingående balans 100 2 002 780 -3 319
Balanseras i ny räkning   -3 319 3 319
Årets resultat     -2 943
Utgående balans 100 1 999 461 -2 943
 
Holmen Vattenkraft AB2/14
559165-6664

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:  
Balanserat resultat 1 999 460 429
Årets resultat -2 942 535
Medel att disponera 1 996 517 894
Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:  
Balanseras i ny räkning 1 996 517 894
Summa 1 996 517 894
 
Holmen Vattenkraft AB3/14
559165-6664

Resultaträkning

Belopp i Tkr Not 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.      
Nettoomsättning   162 029 156 567
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.   162 029 156 567
Rörelsens kostnader      
Övriga externa kostnader   -4 838 -4 838
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar   -20 560 -20 110
Summa rörelsens kostnader   -25 398 -24 948
Rörelseresultat   136 631 131 619
Resultat från finansiella poster      
Räntekostnader och liknande resultatposter   -4 465 -880
Summa resultat från finansiella poster   -4 465 -880
Resultat efter finansiella poster   132 166 130 739
Bokslutsdispositioner      
Lämnade koncernbidrag   -140 495 -138 783
Förändring av överavskrivningar   4 623 3 723
Summa bokslutsdispositioner   -135 872 -135 060
Resultat före skatt   -3 706 -4 321
Skatter      
Skatt på årets resultat 3 763 1 002
Summa skatter   763 1 002
Årets resultat   -2 943 -3 319
 
Holmen Vattenkraft AB4/14
559165-6664

Balansräkning

Belopp i Tkr Not 2022-12-31 2021-12-31
TILLGÅNGAR      
Anläggningstillgångar      
Immateriella anläggningstillgångar      
Ersättningskraft 4 30 646 27 094
Summa immateriella anläggningstillgångar   30 646 27 094
Materiella anläggningstillgångar      
Byggnader och mark 5 845 665 852 370
Maskiner och andra tekniska anläggningar 6 141 170 149 845
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 7 16 587 11 443
Summa materiella anläggningstillgångar   1 003 422 1 013 658
Finansiella anläggningstillgångar      
Fordringar hos koncernföretag 8 70 70
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 9 1 528 621 1 528 621
Summa finansiella anläggningstillgångar   1 528 691 1 528 691
Summa anläggningstillgångar   2 562 759 2 569 443
Omsättningstillgångar      
Kassa och bank      
Kassa och bank 10 10 97
Summa kassa och bank   10 97
Summa omsättningstillgångar   10 97
SUMMA TILLGÅNGAR   2 562 769 2 569 540
 
Holmen Vattenkraft AB5/14
559165-6664

Balansräkning

Belopp i Tkr Not 2022-12-31 2021-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER      
Eget kapital      
Bundet eget kapital 11    
Aktiekapital   100 100
Summa bundet eget kapital   100 100
Fritt eget kapital 12    
Balanserat resultat   1 999 460 2 002 780
Årets resultat   -2 943 -3 319
Summa fritt eget kapital   1 996 517 1 999 461
Summa eget kapital   1 996 617 1 999 561
Obeskattade reserver      
Ackumulerade överavskrivningar   149 516 154 139
Summa obeskattade reserver   149 516 154 139
Avsättningar      
Uppskjuten skatteskuld 13 128 570 129 333
Summa avsättningar   128 570 129 333
Långfristiga skulder      
Skulder till koncernföretag 14 146 664 149 856
Summa långfristiga skulder   146 664 149 856
Kortfristiga skulder      
Skulder till koncernföretag   140 999 136 249
Aktuella skatteskulder   403 402
Summa kortfristiga skulder   141 402 136 651
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER   2 562 769 2 569 540
 
Holmen Vattenkraft AB6/14
559165-6664

Kassaflödesanalys

Belopp i Tkr Not 2022-12-31 2021-12-31
Den löpande verksamheten      
Ingångsvärde löpande verksamheten      
Resultat efter finansiella poster   132 166 130 739
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet   20 561 20 110
Betald inkomstskatt   0 -14
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital   152 727 150 835
Förändring rörelsefodringar      
Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar     15
Ökning/minskning av rörelsefodringar   0 15
Förändring rörelseskulder      
Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder   4 750 4 900
Ökning/minskning av rörelseskulder   4 750 4 900
Kassaflöde från den löpande verksamheten   157 477 155 750
Investeringsverksamheten      
Lämnade tillskott   0 -25 704
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar   -5 482 -12 437
Förvärv av materiella anläggningstillgångar   -8 395 -14 359
Förvärv av finansiella anläggningstillgångar   0 -70
Kassaflöde från investeringsverksamheten   -13 877 -52 570
Finansieringsverksamheten      
Lämnade koncernbidrag   -140 495 -138 783
Upptagna lån   0 35 665
Amortering av skuld   -3 192 0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten   -143 687 -103 118
Årets kassaflöde   -87 62
Likvida medel vid årets början   97 35
Likvida medel vid årets slut 10 10 97
 
Holmen Vattenkraft AB7/14
559165-6664

Noter

Belopp i Tkr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Som nettoomsättning redovisas arrende som erhålls för upplåtelse av anläggningstillgångar för verksamhet bedriven av koncernföretag.

Inkomstskatter

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som gäller på balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder, med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen.

Immateriella anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Med immateriella anläggningstillgångar avses investeringar i ersättningskraft. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandeperioden, vilket för Ersättningskraft avser en period om 20 år. Ersättningskraft innebär att Bolaget har rätt till del av intäkterna för elkraftsproduktion som produceras av kraftanläggningar som inte är uppförda på Bolagets fastigheter men som drar nytta av fallhöjd som hör till Bolagets fastigheter. Bolaget är skyldig att bidra till kostnaderna för dessa kraftanläggningars utförande, drift, underhåll och nyinvesteringar motsvarande Bolagets andel av den kraft som produceras.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden med beaktande av eventuella gjorda nedskrivningar samt med hänsyn till väsentligt restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:

 
Holmen Vattenkraft AB8/14
559165-6664

  År
Byggnader 10-40

   
Maskiner och andra tekniska anläggningar 4-40

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar som består av delar med väsentligt olika nyttjandeperioder behandlas som separata komponenter av materiella anläggningstillgångar. Tillkommande utgifter aktiveras endast om de bedöms generera ekonomiska fördelar för företaget. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift aktiveras är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats aktiveras utgiften. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband med utbytet. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Under uppförandeperioden, och innan anläggningarna nått en färdigställandegrad som gör att de kan tas i bruk och avskrivningar påbörjas, redovisas de som Pågående nyanläggningar. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan ett eventuellt försäljningspris och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/-kostnad.


Nedskrivningar av anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedöms om det finns någon indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärde. Nyttjandevärdet mäts som förväntat framtida diskonterat kassaflöde. Den diskonteringsränta som används är före skatt och återspeglar marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och de risker som avser tillgången. En nedskrivning utgörs av det belopp som återvinningsvärdet understiger redovisat värde. En tidigare nedskrivning återförs endast om de skäl som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats.

Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för eventuell nedskrivning vilket prövas årligen.

Koncernbidrag

Koncernbidrag som lämnats eller erhållits redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Lämnade eller erhållna koncernbidrag påverkar företagets aktuella skatt.

 
Holmen Vattenkraft AB9/14
559165-6664

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Upprättande av finansiella rapporter kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar som påverkar de redovisade beloppen. De bedömningar och uppskattningar som enligt företagsledningen är väsentliga för redovisade belopp i årsredovisningen, och där det finns en betydande risk att framtida händelser och ny information kan förändra dessa bedömningar och uppskattningar, inkluderar främst nedskrivningsprövning. Nedskrivningsprövning genomförs årligen av bolagets anläggningstillgångar. I de fall lönsamheten för en verksamhet är svag och ett potentiellt nedskrivningsbehov identifieras görs en utökad analys av tillgångens värde. I analysen beräknas tillgångens värde utifrån gällande marknadsförutsättningar och bedömningar om framtiden. Det beräknade värdet jämförs sedan med bokfört värde för att bedöma om nedskrivningsbehov föreligger eller ej. Förändringar av förutsättningarna kan komma att påverka det beräknade återvinningsvärdet vid kommande nedskrivningsprövningar.

Not 3 Skatt på årets resultat

  2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31
Aktuell skatt    
Justering avseende tidigare år 0 -15
Summa 0 -15
Uppskjuten skatt    
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 763 1 017
Summa 763 1 017
Summa 763 1 002
Avstämning av effektiv skatt    
Resultat före skatt -3 706 -4 321
Skatt enligt gällande skattesats 763 890
Gällande skattesats (%) 20,6 20,6

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post 2022-01-01 - 2022-12-31 2021-01-01 - 2021-12-31
Ej avdragsgill avskrivning -1 381 -1 381
Skattemässig avskrivning 491 491
Skatt på temporära skillnader 890 1 017
Summa 763 1 017

 
Holmen Vattenkraft AB10/14
559165-6664

Not 4 Ersättningskraft

  2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 31 129 18 693
Förändringar av anskaffningsvärden    
Aktiverade utgifter 5 482 12 436
Utgående anskaffningsvärden 36 611 31 129
Ingående avskrivningar -4 036 -2 523
Förändringar av avskrivningar    
Årets avskrivningar -1 929 -1 513
Utgående avskrivningar -5 965 -4 036
Redovisat värde 30 646 27 093
Kommentar till not

Ersättningskraft innebär att Bolaget har rätt till del av intäkterna för elkraftsproduktion som produceras av kraftanläggningar som inte är uppförda på Bolagets fastigheter men som drar nytta av fallhöjd som hör till Bolagets fastigheter. Bolaget är skyldig att bidra till kostnaderna för dessa kraftanläggningars utförande, drift, underhåll och nyinvesteringar motsvarande Bolagets andel av den kraft som produceras.

Not 5 Byggnader och mark

  2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 965 042 965 042
Utgående anskaffningsvärden 965 042 965 042
Ingående avskrivningar -112 671 -105 966
Förändringar av avskrivningar    
Årets avskrivningar -6 705 -6 705
Utgående avskrivningar -119 376 -112 671
Redovisat värde 845 666 852 371

Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar

  2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 364 308 361 062
Förändringar av anskaffningsvärden    
Inköp 3 251 3 246
Utgående anskaffningsvärden 367 559 364 308
Ingående avskrivningar -214 463 -202 570
Förändringar av avskrivningar    
Årets avskrivningar -11 926 -11 893
Utgående avskrivningar -226 389 -214 463
Redovisat värde 141 170 149 845
 
Holmen Vattenkraft AB11/14
559165-6664

Not 7 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

  2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 11 443 329
Förändringar av anskaffningsvärden    
Nedlagda utgifter 5 144 11 114
Utgående anskaffningsvärden 16 587 11 443
Redovisat värde 16 587 11 443

Not 8 Fordringar hos koncernföretag

  2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 70 0
Förändringar av anskaffningsvärden    
Tillkommande fordringar 0 70
Utgående anskaffningsvärden 70 70
Redovisat värde 70 70

Not 9 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

  2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 1 528 621 1 502 917
Förändringar av anskaffningsvärden    
Lämnade aktieägartillskott till Harrsele AB 0 25 704
Utgående anskaffningsvärden 1 528 621 1 528 621
Redovisat värde 1 528 621 1 528 621

Specifikation innehav av andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag inklusive uppgifter om företag

Intresseföretag/
Gemensamt styrt företag		 Org.nr Antal andelar
Brännälven Kraft AB, Stockholm 556017-6678 5 556
Harrsele AB, Vännäs 556036-9398 9 886
Kommentar

Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier

 
Holmen Vattenkraft AB12/14
559165-6664

Not 10 Sammansättning av likvida medel

  2022-12-31 2021-12-31
Tillgodohavande på koncernkonto 10 97

Not 11 Upplysningar om aktiekapital m.m.

Specifikation av aktiekapital

Aktieslag Kvotvärde per aktieslag Antal aktier
I Holmen Vattenkraft AB finns enbart ett aktieslag 100 1 000

Not 12 Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:  
Balanserat resultat 1 999 460 429
Årets resultat -2 942 535
Medel att disponera 1 996 517 894
Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:  
Balanseras i ny räkning 1 996 517 894
Summa 1 996 517 894

Not 13 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

    2022-12-31   2021-12-31
Typ av skillnad Temporär skillnad Skatteskuld Temporär skillnad Skatteskuld
Avskrivningar - Mark -625 578 -128 869 -625 578 -128 869
- Byggnader 995 205 -1 765 -364
- Markanläggningar 15 043 94 15 317 -227
Skattereduktion 0   3 245 127
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld   -128 570   -129 333

 
Holmen Vattenkraft AB13/14
559165-6664

Not 14 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

  2022-12-31 2021-12-31
Skulder till koncernföretag 146 664 149 856
Kommentar till not

Långfristiga skulder till koncernbolag avser skuld till moderbolaget samt till andra bolag inom koncernen. Tidpunkt för reglering av skuld är ej fastställd och således förfaller sannolikt hela skulden till betalning senare än fem år efter balansdagen.

Not 15 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag Namn Org.nr Säte
Moderföretag i den största koncernen Holmen AB 556001-3301 Stockholm
 
Holmen Vattenkraft AB14/14
559165-6664

Underskrifter

Vår revisionsberättelse har lämnats 2023-05-29

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB