Årsredovisning för

Holmen Vattenkraft AB

559165-6664

Räkenskapsåret

2021-01-01 - 2021-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Kassaflödesanalys	6
Noter	7
Underskrifter	13

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-05-18.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Holmen Vattenkraft AB, 559165-6664, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01 - 2021-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Holmen Vattenkraft AB med säte i Stockholm är ett helägt dotterföretag till Holmen AB, org nr 556001-3301 med säte i Stockholm. Bolaget vars huvudsakliga verksamhet är att bedriva produktion, köp och försäljning av elkraft, projektering av elproduktionsanläggningar samt äga och förvalta fast egendom registrerades den 11 juli 2018. Bolaget har inga anställda och därmed inga löne- eller personalkostnader.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Det har inte skett några väsentliga händelser under året och spridningen av coronaviruset har inte haft någon väsentlig påverkan på företagets verksamhet, ställning och resultat.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Inga väsentliga förändringar i verksamheten är planerade för 2022. I februari 2022 utbröt ett krig mellan Ryssland och Ukraina. Det pågående kriget bedöms inte ha någon negativ effekt på bolagets verksamhet. I övrigt har inga väsentliga risker eller osäkerhetsfaktorer identifierats.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	156 567	156 649	295 861	137 509
Rörelsemarginal %	84,1	84,9	44,8	85,7
Balansomslutning	2 569 540	2 537 033	2 542 893	3 238 266
Soliditet %	82,6	83,8	85,7	72,3

Kommentar till rättvisande översikt över utvecklingen

Året 2018 började 11 juli 2018 och omfattar således knappt 6 månader.

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	100	2 051 374	-48 594
Balanseras i ny räkning		-48 594	48 594
Årets resultat			-3 319
Utgående balans	100	2 002 780	-3 319

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:	2021-01-01 - 2021-12-31
Balanserat resultat	2 002 779 519
Årets resultat	-3 319 090
Medel att disponera	1 999 460 429

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:	2021-01-01 - 2021-12-31
Utdelning
Balanseras i ny räkning	1 999 460 429
Summa	1 999 460 429

Resultaträkning

Belopp i kkr	Not	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		156 567	156 649
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		156 567	156 649
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-4 838	-4 145
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-20 110	-19 552
Summa rörelsens kostnader		-24 948	-23 697
Rörelseresultat		131 619	132 952
Resultat från finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter		-880	-724
Summa resultat från finansiella poster		-880	-724
Resultat efter finansiella poster		130 739	132 228
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-138 783	-199 558
Förändring av överavskrivningar		3 723	5 551
Summa bokslutsdispositioner		-135 060	-194 007
Resultat före skatt		-4 321	-61 779
Skatter
Skatt på årets resultat	3	1 002	13 185
Summa skatter		1 002	13 185
Årets resultat		-3 319	-48 594

Balansräkning

Belopp i kkr	Not	2021-12-31	2020-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Ersättningskraft	4	27 094	16 169
Summa immateriella anläggningstillgångar		27 094	16 169
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	852 370	859 075
Maskiner och andra tekniska anläggningar	6	149 845	158 492
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	7	11 443	329
Summa materiella anläggningstillgångar		1 013 658	1 017 896
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	8	70	0
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag	9	1 528 621	1 502 917
Summa finansiella anläggningstillgångar		1 528 691	1 502 917
Summa anläggningstillgångar		2 569 443	2 536 982
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar		0	16
Summa kortfristiga fordringar		0	16
Kassa och bank
Kassa och bank	14	97	35
Summa kassa och bank		97	35
Summa omsättningstillgångar		97	51
SUMMA TILLGÅNGAR		2 569 540	2 537 033

Balansräkning

Belopp i kkr	Not	2021-12-31	2020-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		100	100
Summa bundet eget kapital		100	100
Fritt eget kapital	11
Balanserat resultat		2 002 780	2 051 374
Årets resultat		-3 319	-48 594
Summa fritt eget kapital		1 999 461	2 002 780
Summa eget kapital		1 999 561	2 002 880
Obeskattade reserver
Ackumulerade överavskrivningar		154 139	157 862
Summa obeskattade reserver		154 139	157 862
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	12	129 333	130 350
Summa avsättningar		129 333	130 350
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag	13	149 856	114 190
Summa långfristiga skulder		149 856	114 190
Kortfristiga skulder
Skulder till koncernföretag		136 249	131 349
Aktuella skatteskulder		402	402
Summa kortfristiga skulder		136 651	131 751
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		2 569 540	2 537 033

Kassaflödesanalys

Belopp i kkr	Not	2021-12-31	2020-12-31
Den löpande verksamheten
Ingångsvärde löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster		130 739	132 227
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet		20 110	19 552
Betald inkomstskatt		-14	-863
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital		150 835	150 916
Förändring rörelsefodringar
Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar		15	3 288
Ökning/minskning av rörelsefodringar		15	3 288
Förändring rörelseskulder
Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder		4 900	-206
Ökning/minskning av rörelseskulder		4 900	-206
Kassaflöde från den löpande verksamheten		155 750	153 998
Investeringsverksamheten
Lämnade tillskott		-25 704	-9 886
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar		-12 437	0
Förvärv av materiella anläggningstillgångar		-14 358	-9 025
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-52 499	-18 911
Finansieringsverksamheten
Lämnade koncernbidrag		-138 783	-199 558
Upptagna lån		35 665	62 540
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-103 118	-137 018
Årets kassaflöde		133	-1 931
Likvida medel vid årets början		35	1 966
Likvida medel vid årets slut	14	168	35

Noter

Belopp i kkr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Nettoomsättning. Som nettoomsättning redovisas arrende.

Skatter

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder, med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade per balansdagen

Immateriella anläggningstillgångar

Utgifter för utveckling aktiveras enbart vid större projekt om en säker bedömning av de framtida ekonomiska fördelarna kan göras. Övriga utgifter för utveckling redovisas i resultaträkningen som kostnad när de uppkommer. I balansräkningen redovisade utvecklingskostnader är upptagna till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Immateriella anläggningstillgångar skrivs av under 5-8 år till den del de avser Administrativa system, såsom It-system och licenser, medan Ersättningskraft skrivs av över en period om 20 år.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde.Följande nyttjandeperioder används:

	År
Byggnader	10-40


Maskiner och andra tekniska anläggningar	4-40

Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när det på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller företaget och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för eventuell nedksrivning vilket rpövas årligen.

Koncernbidrag

Koncernbidrag som lämnats eller erhållits redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Lämnade eller erhållna koncernbidrag påverkar företagets aktuella skatt.

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Upprättande av finansiella rapporter kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar som påverkar de redovisade beloppen. De bedömningar och uppskattningar som enligt företagsledningen är väsentliga för redovisade belopp i årsredovisningen, och där det finns en betydande risk att framtida händelser och ny information kan förändra dessa bedömningar och uppskattningar, inkluderar främst nedskrivningsprövning. Nedskrivningsprövning genomförs årligen av bolagets anläggningstillgångar. I de fall lönsamheten för en verksamhet är svag och ett potentiellt nedskrivningsbehov identifieras görs en utökad analys av tillgångens värde. I analysen beräknas tillgångens värde utifrån gällande marknadsförutsättningar och bedömningar om framtiden. Det beräknade värdet jämförs sedan med bokfört värde för att bedöma om nedskrivningsbehov föreligger eller ej.

Not 3 Skatt på årets resultat

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31
Aktuell skatt
Justering avseende tidigare år	-15	0
Summa	-15	0
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	1 017	13 185
Summa	1 017	13 185
Summa	1 002	13 185

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt	-4 321	-61 779
Skatt enligt gällande skattesats	890	13 221
Gällande skattesats (%)	20,6	21,4

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31
Ej avdragsgill avskrivningEj avdragsgill avskrivning	-1 381	-13 730
Skattemässig avskrivningSkattemässig avskrivning	491	510
Skatt på koncerninternt räntenettoSkatt på koncerninternt räntenetto		-1
Skatt på temporära skillnaderSkatt på temporära skillnader	1 017	13 186
Summa	127	-35

Not 4 Ersättningskraft

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	18 693	12 741
Förändringar av anskaffningsvärden
Aktiverade utgifter	12 436	5 952
Utgående anskaffningsvärden	31 129	18 693
Ingående avskrivningar	-2 523	-1 472
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-1 513	-1 051
Utgående avskrivningar	-4 036	-2 523
Redovisat värde	27 093	16 170

Kommentar till not

Ersättningskraft innebär att Bolaget har rätt till en del av intäkterna från produktionen då Bolaget äger fastigheten och den fallrätt som nyttjas kring Vattenkraftverket där kraften uppstår när produktionsbolaget använder resurserna.

Not 5 Byggnader och mark

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	965 042	965 042
Utgående anskaffningsvärden	965 042	965 042
Ingående avskrivningar	-105 966	-99 261
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-6 705	-6 705
Utgående avskrivningar	-112 671	-105 966
Redovisat värde	852 371	859 076

Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	361 062	358 417
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	3 246	2 744
Försäljningar/utrangeringar	0	-99
Utgående anskaffningsvärden	364 308	361 062
Ingående avskrivningar	-202 570	-190 873
Förändringar av avskrivningar
Försäljningar/utrangeringar	0	98
Årets avskrivningar	-11 893	-11 795
Utgående avskrivningar	-214 463	-202 570
Redovisat värde	149 845	158 492

Not 7 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	329	0
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter	11 114	329
Utgående anskaffningsvärden	11 443	329
Redovisat värde	11 443	329

Not 8 Fordringar hos koncernföretag

	2021-12-31	2020-12-31
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	70	0
Utgående anskaffningsvärden	70	0
Redovisat värde	70	0

Not 9 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 502 917	1 493 031
Förändringar av anskaffningsvärden
Lämnade aktieägartillskott till Harrsele AB	25 704	9 886
Utgående anskaffningsvärden	1 528 621	1 502 917
Redovisat värde	1 528 621	1 502 917

Specifikation innehav av andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag inklusive uppgifter om företag

Intresseföretag/ Gemensamt styrt företag	Org.nr	Antal andelar	Kapital- andel %	Redovisat värde
Brännälven Kraft AB, Arbrå	556017-6678	5 556	13,9	36
Harrsele AB, Vännäs	556036-9398	9 886	49,4	1 492

Kommentar

Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier

Not 10 Upplysningar om aktiekapital m.m.

Specifikation av aktiekapital

Aktieslag	Kvotvärde per aktieslag	Antal aktier
I Holmen Vattenkraft AB finns enbart ett aktieslag	100	1 000

Not 11 Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:	2021-01-01 - 2021-12-31
Balanserat resultat	2 002 779 519
Årets resultat	-3 319 090
Medel att disponera	1 999 460 429

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:	2021-01-01 - 2021-12-31
Utdelning
Balanseras i ny räkning	1 999 460 429
Summa	1 999 460 429

Not 12 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2021-12-31		2020-12-31
Typ av skillnad	Temporär skillnad	Skatteskuld	Temporär skillnad	Skatteskuld
Avskrivningar - MarkAvskrivningar - Mark	-625 578	-128 869	-625 578	-128 869
- Byggnader - Byggnader	-1 765	-364	-4 525	-932
- Markanläggningar - Markanläggningar	15 317	-227	15 591	-549
SkattereduktionSkattereduktion	3 245	127	0	0
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		-129 333		-130 350

Not 13 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2021-12-31	2020-12-31
Skulder till koncernföretagSkulder till koncernföretag	149 856	114 190

Kommentar till not

Långfristiga skulder till koncernbolag avser skuld till moderbolaget samt till andra bolag inom koncernen. Tidpunkt för reglering av skuld är ej fastställd och således förfaller sannolikt hela skulden till betalning senare än fem år efter balansdagen.

Not 14 Sammansättning av likvida medel

	2021-12-31	2020-12-31
Tillgodohavande på koncernkonto	97	35

Not 15 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Namn	Org.nr	Säte
Moderföretag i den största koncernen	Holmen AB	556001-3301	Stockholm

Underskrifter

Vår revisionsberättelse har lämnats 2022-05-18

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB