559139-6618 Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

1 (10)

Styrelsen och verkställande direktören för Ås Härads Fastigheter i Dalum AB avger följande
årsredovisning för räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget äger och förvaltar en fastighet i Dalum.

Företaget har sitt säte i Borås.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Bolaget har under året avyttrat sin fastighet.

Bolagets egna kapital är förbrukat till mer än hälften av det registrerade aktiekapitalet.

Bolaget har inte upprättat någon kontrollbalansräkning och valt att driva vidare bolaget.

Ägarförhållanden

Företaget är ett helägt dotterföretag till Ås Härads Holding AB (publ), org nr 556837-6378, med säte i
Borås.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	1 735	2 192	2 078	1 878
Resultat efter finansiella poster	-112	716	667	234
Balansomslutning	132	21 322	14 232	13 687
Avkastning på eget kap. (%)	2	322	75	71
Avkastning på totalt kap. (%)	503	5	6	3
Soliditet (%)	-5 387	1	6	2
Kassalikviditet (%)	9	5	39	13

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	-452 313	624 617	222 304
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Utdelning		-172 000		-172 000
Balanseras i ny räkning		624 617	-624 617	0
Årets resultat			-7 140 838	-7 140 838
Belopp vid årets utgång	50 000	304	-7 140 838	-7 090 534

Förslag till behandling av ansamlad förlust

Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

2 (10)

balanserad vinst

304

årets förlust

-7 140 838

-7 140 534

behandlas så att

i ny räkning överföres

-7 140 534

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

3 (10)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		1 735 223	2 192 370
Övriga rörelseintäkter		57 689	2 375
		1 792 912	2 194 745

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-905 998	-893 972
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-225 119	-284 117
		-1 131 117	-1 178 089
Rörelseresultat		661 795	1 016 656

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		4	8
Räntekostnader och liknande resultatposter	2	-773 372	-300 777
		-773 368	-300 769
Resultat efter finansiella poster		-111 573	715 887

Bokslutsdispositioner		-6 674 309	120 000
Resultat före skatt		-6 785 882	835 887

Skatt på årets resultat		-354 956	-211 270
Årets resultat		-7 140 838	624 617

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

4 (10)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	0	12 767 496
Maskiner och andra tekniska anläggningar	4	0	0
		0	12 767 496

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	5	40 000	8 509 003
		40 000	8 509 003
Summa anläggningstillgångar		40 000	21 276 499

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		90 337	34 650
Övriga fordringar		820	1 482
		91 157	36 132

Kassa och bank		459	9 041
Summa omsättningstillgångar		91 616	45 173

SUMMA TILLGÅNGAR		131 616	21 321 672

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

5 (10)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
		50 000	50 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		304	-452 313
Årets resultat		-7 140 838	624 617
		-7 140 534	172 304
Summa eget kapital		-7 090 534	222 304

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	720	881
Summa avsättningar		720	881

Långfristiga skulder	7, 8
Skulder till kreditinstitut		0	20 270 250
Skulder till koncernföretag		6 204 965	0
Summa långfristiga skulder		6 204 965	20 270 250

Kortfristiga skulder	8
Skulder till kreditinstitut		0	204 750
Leverantörsskulder		54 809	110 569
Skulder till koncernföretag		325 481	28 609
Aktuella skatteskulder		600 570	287 406
Övriga skulder		35 064	35 064
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		541	161 839
Summa kortfristiga skulder		1 016 465	828 237

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		131 616	21 321 672

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2012:1 Årsredovisning och
koncernredovisning (K3).

Övergången har gjorts enligt föreskrifterna i K3, någon omräkning av föregående års poster i
resultaträkningen, balansräkningen och noter har ej gjorts i enlighet med lättnadsreglerna i BFNAR
2012:1, kap 35:27.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Byggnader	25-80 år

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

7 (10)

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).

Avkastning på totalt kap. (%)
Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Kassalikviditet (%)
Omsättningstillgångar exklusive lager och pågående arbeten i procent av kortfristiga skulder.

Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens
bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen
görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer,
som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de
redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det
verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden
ses över regelbundet.

Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna
innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder
under nästa räkenskapsår.

Not 2 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023	2022

Övriga räntekostnader	773 372	300 777
	773 372	300 777

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

8 (10)

Not 3 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	14 168 745	14 168 745
Försäljningar/utrangeringar	-14 168 745	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	14 168 745

Ingående avskrivningar	-1 401 249	-1 122 151
Försäljningar/utrangeringar	1 626 368	0
Årets avskrivningar	-225 119	-279 098
Utgående ackumulerade avskrivningar	0	-1 401 249

Utgående redovisat värde	0	12 767 496

Not 4 Maskiner och andra tekniska anläggningar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	26 400	26 400
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	26 400	26 400

Ingående avskrivningar	-26 400	-21 381
Årets avskrivningar	0	-5 019
Utgående ackumulerade avskrivningar	-26 400	-26 400

Utgående redovisat värde	0	0

Not 5 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	8 509 003	0
Tillkommande fordringar	40 000	12 159 605
Avgående fordringar	-8 509 003	-3 650 602
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	40 000	8 509 003

Utgående redovisat värde	40 000	8 509 003

Not 6 Uppskjuten skatt

2022-12-31

Temporär

skillnad

Uppskjuten

skattefordran

Uppskjuten

skatteskuld

Byggnader och mark	4 277	0	881
	4 277	0	881

Ås Härads Fastigheter i Dalum AB

Org.nr 559139-6618

9 (10)

Not 7 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31


Skulder som förfaller efter fem år från balansdagen	0	0
	0	0

Not 8 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån om 0 kronor (20 475 000 kronor) redovisas under följande poster i balansräkningen.

	2023-12-31	2022-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	0	20 270 250
	0	20 270 250

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	0	204 750
	0	204 750

Not 9 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Fastighetsinteckningar	0	22 000 000
	0	22 000 000