Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Föremål för bolagets verksamhet är att bedriva däckfirma och bilförsäljning, utföra reparationer av fordon samt köpa och sälja bildelar och därmed förenlig verksamhet. Bolaget bedriver samarbete med Däckskiftarna i Sverige AB och har anläggningar i Port 73, Ica Maxi Haninge samt Södertälje och Nynäshamn. Utveckligen har vart mycket god. Bolagets säte är Stockholm. Bolaget ägs till 51% Av JLK Konsulter AB 559071-6766 samt 49% av Jonatan Hoffman Holding AB 556890-0079.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under året förvärvade JHSM Däck stationerna Port 73 samt Ica Maxi som är de största i sverige. Vi har också avyttrat stationen Bro. Omsättningen för detta år är enbart för en säsong av ovan stationer så omsättningen kommer att öka under 2021. Bolaget har tagit flera stora kostnader i samband med detta förvärv.

Flerårsöversikt

	2020-01-01 - 2020-12-31	2019-01-01 - 2019-12-31	2017-08-01 - 2018-12-31
Nettoomsättning	14 529 960	5 746 068	2 665 000
Resultat efter finansiella poster	1 236 792	358 702	106 000
Soliditet (%)	19	18	14

Bolaget har förvärvat två nya stationer vilket gör att omsättningen ökat kraftigt.

Förändringar i eget kapital

	Aktiekapital	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Vid årets ingång	50 000	77 334	201 584	328 918
Balanseras i ny räkning		201 584	-201 584	0
Årets resultat			742 169	742 169
Vid årets utgång	50 000	278 918	742 169	1 071 087

Resultatdisposition

Styrelsen och VD föreslår att till förfogande stående medel

Balanserat resultat	278 918
Årets resultat	742 169
Summa	1 021 087

Disponeras enligt följande

Balanseras i ny räkning	1 021 087
Summa	1 021 087

Resultaträkning

	Not 1	2020-01-01 - 2020-12-31	2019-01-01 - 2019-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		14 529 960	5 746 068
Övriga rörelseintäkter		223 140	0
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.		14 753 100	5 746 068
Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter		-7 184 697	-2 876 625
Övriga externa kostnader		-5 269 902	-2 360 259
Personalkostnader	2	-943 917	-139 306
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-11 200	0
Summa rörelsekostnader		-13 409 716	-5 376 190
Rörelseresultat		1 343 384	369 878
Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		0	1 910
Räntekostnader och liknande resultatposter		-106 592	-13 086
Summa finansiella poster		-106 592	-11 176
Resultat efter finansiella poster		1 236 792	358 702
Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder		-250 000	-95 688
Summa bokslutsdispositioner		-250 000	-95 688
Resultat före skatt		986 792	263 014
Skatter
Skatt på årets resultat		-244 623	-61 430
Årets resultat		742 169	201 584

Balansräkning

	Not 1	2020-12-31	2019-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	3	700 000	700 000
Hyresrätter och liknande rättigheter	4	2 800 000	0
Summa immateriella anläggningstillgångar		3 500 000	700 000
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	5	135 460	0
Summa materiella anläggningstillgångar		135 460	0
Summa anläggningstillgångar		3 635 460	700 000
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror		385 700	21 238
Summa varulager m.m.		385 700	21 238
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		198 269	30 000
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag		101 000	0
Övriga fordringar		176 124	475 516
Upparbetad men ej fakturerad intäkt		399 004	910 352
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		303 373	0
Summa kortfristiga fordringar		1 177 770	1 415 868
Kassa och bank
Kassa och bank		1 965 365	82 016
Summa kassa och bank		1 965 365	82 016
Summa omsättningstillgångar		3 528 835	1 519 122
Summa tillgångar		7 164 295	2 219 122

Balansräkning

	Not 1	2020-12-31	2019-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		278 918	77 334
Årets resultat		742 169	201 584
Summa fritt eget kapital		1 021 087	278 918
Summa eget kapital		1 071 087	328 918
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder		345 688	95 688
Summa obeskattade reserver		345 688	95 688
Långfristiga skulder
Övriga skulder		1 500 000	350 000
Summa långfristiga skulder		1 500 000	350 000
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		2 982 167	886 116
Skatteskulder		429 940	89 697
Övriga skulder		823 413	258 406
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		12 000	210 297
Summa kortfristiga skulder		4 247 520	1 444 516
Summa eget kapital och skulder		7 164 295	2 219 122

Noter

Not 1 - Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Avskrivningstider

Typ av anläggningstillgång	Antal år
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	5
Hyresrätter och liknande rättigheter	5
Inventarier, verktyg och installationer	5

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Företagets intäkter från uppdrag till fast pris redovisas enligt huvudregeln.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen.

Not 6 - Uppgift om moderbolag

Bolaget är ett dotterbolag till JLK Konsulter AB, med organisationsnummer 559071-6766 och säte i Stockholm.

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i JHSM Däck & Bilservice AB, org.nr 559123-2698

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för JHSM Däck & Bilservice AB för räkenskapsåret 2020.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av JHSM Däck & Bilservice AB:s finansiella ställning per den 31 december 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till JHSM Däck & Bilservice AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Övriga upplysningar

Årsredovisningen för år 2019 har inte varit föremål för revision och någon revision av jämförelsetalen i årsredovisningen för år 2019 har därmed inte utförts.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för JHSM Däck & Bilservice AB för räkenskapsåret 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till JHSM Däck & Bilservice AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Stockholm 2021-02-12