Å R S R E D O V I S N I N G
för
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB

Org.nr. 559118-4998

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01--2022-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 12

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-06-30.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget har till föremål för sin verksamhet att bedriva handel med receptbelagda apoteksvaror, receptfria apoteksvaror och handelsvaror som lämpar sig för försäljning och distribution till konsumenter genom apotek samt därmed förenlig verksamhet.


Säte

Företagets säte är Karlshamn.


Uppgift om ägare

Bolaget ägs till 99% av Family Pharma Sweden AB, 559096-0232 och till 1% av Apoteksgruppen Detaljist AB, 556773-4727.


FLERÅRSÖVERSIKT*

2022 2021 2020 2019 2017/2018
Nettoomsättning 62 081 282 54 760 862 53 016 659 41 997 597 38 257 614
Res. efter finansiella poster 2 337 509 2 966 961 3 019 122 1 646 103 2 031 044
Res. i % av nettoomsättningen 3,76 5,41 5,69 3,91 5,30
Balansomslutning 16 774 748 11 327 042 11 071 860 9 265 226 7 992 701
Soliditet (%) 37,21 38,84 31,96 35,28 32,25

*Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 100 000 1 204 939 2 362 182 3 667 121
Utdelning -1 500 000 0 -1 500 000
Balanseras i ny räkning 2 362 182 -2 362 182 0
Erhållna aktieägartillskott 1 500 000 1 500 000
Årets resultat 1 366 174 1 366 174
Belopp vid årets utgång 100 000 3 567 121 1 366 174 5 033 295
Sida 2 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

RESULTATDISPOSITION

Förslag till disposition av bolagets vinst

Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 3 567 121
årets vinst 1 366 174
4 933 295
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres 4 933 295
4 933 295

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

RESULTATRÄKNING
Not		 2022-01-01
2022-12-31		 2021-01-01
2021-12-31
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning 62 081 282 54 760 862
Övriga rörelseintäkter 606 885 53 491
62 688 167 54 814 353

Rörelsens kostnader
Handelsvaror -48 491 574 -42 303 449
Övriga externa kostnader -3 716 126 -3 223 061
Personalkostnader 3 -8 076 757 -6 260 422
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -33 083 -35 851
-60 317 540 -51 822 783

Rörelseresultat 2 370 627 2 991 570

Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter 3 319 0
Räntekostnader -36 437 -24 609
-33 118 -24 609

Resultat efter finansiella poster 2 337 509 2 966 961

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder -600 000 0
Förändring av avskrivningar utöver plan 0 11 587
-600 000 11 587

Resultat före skatt 1 737 509 2 978 548
Skatt på årets resultat -371 335 -616 366

Årets resultat 1 366 174 2 362 182
Sida 4 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

BALANSRÄKNING

 Not 2022-12-31 2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 4 2 009 35 092
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 174 048 0
176 057 35 092

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 1 360 000 0
Andra långfristiga fordringar 5 277 084 127 083
1 637 084 127 083

Summa anläggningstillgångar 1 813 141 162 176

Omsättningstillgångar

Varulager
Färdiga varor och handelsvaror 6 135 322 3 697 043
6 135 322 3 697 043
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 110 660 115 059
Aktuell skattefordran 420 214 0
Övriga fordringar 1 662 952 1 262 614
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 5 522 220 3 057 480
7 716 046 4 435 153

Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar 0 650 000
0 650 000
Sida 5 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

BALANSRÄKNING

 Not 2022-12-31 2021-12-31
Kassa och bank
Kassa och bank 1 110 239 2 382 672
Summa kassa och bank 1 110 239 2 382 672

Summa omsättningstillgångar 14 961 607 11 164 867

SUMMA TILLGÅNGAR 16 774 748 11 327 042

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital 100 000 100 000
100 000 100 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 3 567 121 1 204 939
Årets resultat 1 366 174 2 362 182
4 933 295 3 567 121

Summa eget kapital 5 033 295 3 667 121

Obeskattade reserver
Periodiseringsfond 1 523 000 923 000
Summa obeskattade reserver 1 523 000 923 000

Kortfristiga skulder
Checkräkningskredit 135 270 0
Leverantörsskulder 6 830 305 5 530 900
Aktuella skatteskulder 0 358 869
Övriga skulder 388 415 275 136
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 864 463 572 016
Summa kortfristiga skulder 10 218 453 6 736 921

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 16 774 748 11 327 042
Sida 6 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.

Fordringar

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Omsättningstillgångar värderas vid det första redovisningstillfället till anskaffningsvärde. Vid värdering efter det första redovisningstillfället värderas omsättningstillgångar enligt lägsta värdets princip, dvs det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen.

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäktsredovisning

Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Antal år
Inventarier, verktyg och installationer 5
Sida 7 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

NOTER
Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar och finansiella skulder redovisas när företaget blir part i det finansiella instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör eller regleras, eller när de risker och fördelar förknippade med tillgången överförs till annan part. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller upphör. Kundfordringar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för befarade förluster. Leverantörsskulder och andra icke-räntebärande skulder värderas till nominella belopp. Finansiella anläggningstillgångar och finansiella långfristiga skulder samt räntebärande kortfristiga finansiella fordringar och skulder värderas såväl vid första redovisningstillfället som i efterföljande värdering till upplupet anskaffningsvärde, vilket normalt är detsamma som verkligt värde (transaktionsvärdet) vid anskaffningstidpunkten med tillägg av direkt hänförliga transaktionsutgifter såsom courtage. Nedskrivning av finansiell anläggningstillgång Per varje balansdag bedömer företaget om det finns indikationer på nedskrivningsbehov. Bedömningen görs individuellt post för post.

Leasing

Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal.

Samtliga leasingavtal är operationella och kostnadsförs linjärt över leasingperioden.
Varulager

Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat enligt först-in-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad, varmed hänsyn har tagits till inkurans.

Varulagret är värderat till 97% av det samlade anskaffningsvärdet.
Sida 8 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

NOTER
Inkomstskatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.

Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.

Företaget har inga temporära skillnader förutom de som återspeglas i obeskattade reserver.

Uppskjutna skatteskulder som är hänförlig till obeskattade reserver särredovisas inte, obeskattade reserver redovisas med bruttobeloppet i balansräkningen.
Ersättningar till anställda
Pensioner
Avgiftsbestämda pensionsplaner

Avgifter för avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs löpande.
Not 2 Uppskattningar och bedömningar

Inga väsentliga uppskattningar och bedömningar har föranlett några förändringar under räkenskapsåret.

Not 3 Medelantal anställda 2022 2021
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 9,45 7,46
Sida 9 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

NOTER
Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärde 178 283 178 283
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 178 283 178 283

Ingående avskrivningar -143 191 -107 340
Årets avskrivningar -33 083 -35 851
Utgående ackumulerade avskrivningar -176 274 -143 191

Utgående redovisat värde 2 009 35 092

Not 5 Andra långfristiga fordringar 2022-12-31 2021-12-31
Slag av fordringar Nom. värde
Förutbetald anslutningsavgift 100 277 083 127 083
277 083 127 083

Ingående anskaffningsvärde 250 000 425 340
Inköp 200 000 0
Omklassificeringar 0 -175 340
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 450 000 250 000

Ingående värdeminskning -97 917 -119 289
Omklassificeringar 0 46 372
Årets värdeminskning -30 000 -25 000
Utgående ackumulerad värdeminskning -127 917 -97 917

Omklassificering till kortfristig del -45 000 -25 000
Utgående redovisat värde 277 083 127 083

Not 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2022-12-31 2021-12-31
Ej fakturerad läkemedelsförmån december 5 111 493 2 678 848
Övrigt 410 727 378 632
5 522 220 3 057 480
Sida 10 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

NOTER
Not 7 Ställda säkerheter 2022-12-31 2021-12-31
  Företagsinteckningar    
  för företagets egen räkning 2 500 000 2 500 000
Not 8 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Det har inte varit några väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut.

Not 9 Koncernförhållanden
Bolaget är dotterbolag till Family Pharma Sweden AB, org.nr. 559096-0232, säte Karlshamn.
Not 10 Definition av nyckeltal
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 11 av 12
Apoteksgruppen i Karlshamn Nr 1 AB
 Org.nr. 559118-4998

Karlshamn 

Vår revisionsberättelse har lämnats dagen som framgår av vår digitala underskrift  30 juni 2023
Deloitte AB
Sida 12 av 12