Årsredovisning för

Eplik 202306 AB

559118-1010

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	12

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-07-19.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Eplik 202306 AB, 559118-1010, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedrev IT-utveckling i flera europeiska marknader fram tills 2023. Bolaget är ett helägt dotterbolag till Eplik 202312 AB, org. nr. 559375-4020, med säte i Stockholm. Koncernens moderbolag oodash Group AB (publ), org. nr. 556737-5489, med säte i Stockholm, upprättar koncernårsredovisningen.

Övriga viktiga förhållanden och väsentliga händelser

Bolagets verksamhet upphörde under 2023 i ett koncernbeslut om att ej längre bedriva konsultverksamhet inom mjukvaruutveckling. Bolaget avyttrade sina internationella dotterbolag under 2023 till följd av koncernbeslut. oodash Group AB arbetar på att stärka finansieringen i gruppen genom nödvändig kapitalanskaffning för att dotterbolag, som inte har egen finansiering eller kassaflöde, ska kunna drivas vidare. Den största identifierade risken inom koncernen är skuldsättning, vilket bolagen jobbar aktivt på att minska. Som framgår av balansräkningen har bolagets likviditet och rörelsekapital varit svagt under året. Några betydande förändringar har inte skett under 2024. Bolaget är beroende av finansiering från Oodash Group AB, alternativt externa intressenter, för att kunna fortsätta utveckla sin verksamhet. Koncernen har under 2023, och fortsatt in under 2024, fortsatt att avyttra mindre lönsamma tillgångar, minska skuldsättningen och genomföra stora kostnadsbesparingar. Syftet är att stärka koncernens kassaflöde och lönsamhet, för at kunna driva verksamheten i enlighet med vald affärsstrategi. Den finansiella risken är således fortsatt hög, men vidtagna åtgärder har medfört stora förbättringar avseende både lönsamhet och kassaflöde. Koncernens skuldsättning är kraftigt reducerad under 2024. Detta, tillsammans med pågående kapitalanskaffningsrundor, ytterligare kostnadsbesparingar samt eventuella en del tillkommande avyttringar medför att styrelsens bedömer att förutsättningarna är goda för att erhålla nödvändig finansiering till den fortsatta omstruktureringen av koncernen samt framtida tillväxt. Styrelsen bedömer också att koncernen, vilket även innefattar bolaget, kommer att ha erforderlig likviditet under det kommande året för att kunna bedriva planerad verksamhet.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bolaget är en del av oodash Group-koncernen och är beroende av finansiering från modern då bolaget ej har några nuvarande intäkter och kommer att avvecklas i samband med att avtal som bolaget innehar löper ut och betalas av.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	21 743 678	95 094 416	53 415 681	38 301 860
Rörelseresultat	2 289 405	19 953 455	7 628 310	4 318 708
Resultat efter finansiella poster	-10 743 348	18 608 569	4 927 137	5 661 720
Rörelsemarginal %	10,5	21	14,3	11
Balansomslutning	13 469 223	48 331 000	39 091 642	25 775 611
Kassalikviditet %	213,5	73,4	194,1	194
Soliditet %	49,3	15,3	29,6	32
Medelantalet anställda		2	1	1

Nyckeltalsdefinitioner

Rörelsemarginal Rörelseresultat / Nettoomsättning. Balansomslutning Totala tillgångar. Kassalikviditet (Omsättningstillgångar - Varulager) / Kortfristiga skulder. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	8 359 913	-1 000 595
Balanseras i ny räkning		-1 000 595	1 000 595
Erhållna aktieägartillskott		10 000 000
Årets resultat			-10 765 763
Utgående balans	50 000	17 359 318	-10 765 763

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	17 359 318
Årets resultat	-10 765 763
Medel att disponera	6 593 555

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	6 593 555
Summa	6 593 555

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		21 743 678	95 094 416
Övriga rörelseintäkter		135 083	413 553
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		21 878 761	95 507 969
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-9 265 327	-53 720 072
Övriga externa kostnader		-10 039 233	-19 277 566
Personalkostnader	2	0	-1 660 262
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-136 034	-93 922
Övriga rörelsekostnader		-148 762	-802 692
Summa rörelsens kostnader		-19 589 356	-75 554 514
Rörelseresultat		2 289 405	19 953 455
Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag		-1 963 674	0
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar		-9 610 934	0
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		5 535	280
Räntekostnader och liknande resultatposter		-1 463 680	-1 345 166
Summa resultat från finansiella poster		-13 032 753	-1 344 886
Resultat efter finansiella poster		-10 743 348	18 608 569
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		0	-23 591 815
Förändring av periodiseringsfonder		0	3 985 520
Summa bokslutsdispositioner		0	-19 606 295
Resultat före skatt		-10 743 348	-997 726
Skatter
Skatt på årets resultat	3	-22 415	-2 869
Summa skatter		-22 415	-2 869
Årets resultat		-10 765 763	-1 000 595

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	4	0	78 130
Summa immateriella anläggningstillgångar		0	78 130
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	5	0	57 904
Summa materiella anläggningstillgångar		0	57 904
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	6	0	22 000 000
Fordringar hos koncernföretag	7	0	4 392 995
Andra långfristiga fordringar	8	500 000	1 870 000
Summa finansiella anläggningstillgångar		500 000	28 262 995
Summa anläggningstillgångar		500 000	28 399 029
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0	4 436 500
Fordringar hos koncernföretag		11 342 183	13 001 015
Övriga fordringar		1 619 900	2 441 839
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		7 140	52 617
Summa kortfristiga fordringar		12 969 223	19 931 971
Summa omsättningstillgångar		12 969 223	19 931 971
SUMMA TILLGÅNGAR		13 469 223	48 331 000

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		17 359 318	8 359 913
Årets resultat		-10 765 763	-1 000 595
Summa fritt eget kapital		6 593 555	7 359 318
Summa eget kapital		6 643 555	7 409 318
Långfristiga skulder
Checkräkningskredit	9	228	0
Övriga skulder till kreditinstitut		750 000	13 758 574
Summa långfristiga skulder		750 228	13 758 574
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		850 000	4 100 002
Leverantörsskulder		177 167	6 838 055
Skulder till koncernföretag		0	1 780 528
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag		0	7 634 693
Aktuella skatteskulder		0	376 271
Övriga skulder		4 548 273	3 805 165
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		500 000	2 628 394
Summa kortfristiga skulder		6 075 440	27 163 108
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		13 469 223	48 331 000

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Intäkter

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Ränta, royalty och utdelning

Ersättning i form av ränta, royalty eller utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta redovisas som intäkt enligt den så kallade effektivräntemetoden. Royalty periodiseras i enlighet med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelning redovisas som intäkt när företagets rätt till betalning är säkerställd.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda inkluderar ersättning till företagsledningen. Utgifter för ersättningar till anställda ska redovisas som en kostnad, om inte utgiften enligt det allmänna rådet ska redovisas som en del av anskaffningsvärdet för en tillgång, t.ex. lager, byggnader och mark eller maskiner och inventarier. Ersättningar till anställda som inte har betalats ska redovisas som en skuld.

Skatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital. Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen.

Immateriella anläggningstillgångar

Avskrivning

Immateriella anläggningstillgångar tas upp till deras anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	5

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Inventarier, verktyg och installationer	5

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Andelar i dotterbolag

Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer.

Värdering fordringar och skulder

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

Not 2 Personal

Medelantalet anställda

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Män		2
Män (%)		100
Medelantalet anställda		2

Löner och andra ersättningar

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Övriga anställda	0	902 195
Summa	0	902 195

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	0	283 468
Summa	0	283 468

Not 3 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	0	-2 869
Summa	0	-2 869
Summa	0	-2 869

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt	-10 743 348	-997 726
Gällande skattesats (%)	20,6	20,6
Skatt enligt gällande skattesats	-2 213 130	-205 532

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Skatt enligt gällande skattesatsSkatt enligt gällande skattesats	-2 213 130	-205 532
Ej avdragsgilla kostnaderEj avdragsgilla kostnader	116 167	204 354
Ej skattepliktiga intäkterEj skattepliktiga intäkter	-5 535	-58
Schablonränta på periodiseringsfondSchablonränta på periodiseringsfond	0	4 105
Summa	-2 102 498	2 869

Redovisad effektiv skatt	0	-2 869
Redovisad effektiv skatt i procent	0	0,29

Kommentar till not

Enligt årsredovisningen för 2022 så meddelades att 2 869 kr skulle bokas upp som skattekostnad i bokslutet. Dock uppkom det en till skattekostnad när inkomstdeklarationen skulle göras, det hade i bokslutet inte tagits hänsyn till alla återföringar av periodiseringsfonder. Skattekostnaden blev 25 284 kr istället för 2 869 kr. Detta bokades upp under 2023 istället, men tillhör egentligen 2022.

Not 4 Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	195 324	195 324
Utgående anskaffningsvärden	195 324	195 324
Ingående avskrivningar	-117 194	-39 064
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-78 130	-78 130
Utgående avskrivningar	-195 324	-117 194
Redovisat värde	0	78 130

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	78 960	78 960
Utgående anskaffningsvärden	78 960	78 960
Ingående avskrivningar	-21 056	-5 264
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-57 904	-15 792
Utgående avskrivningar	-78 960	-21 056
Redovisat värde	0	57 904

Not 6 Andelar i koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	22 000 000	273 172
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp		22 000 000
Försäljningar	-22 000 000	-273 172
Utgående anskaffningsvärden	0	22 000 000
Redovisat värde	0	22 000 000

Kommentar till not

Alla andelar i koncernföretag har sålts.

Not 7 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	4 392 995	0
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	0	4 392 995
Reglerade fordringar	-4 392 995	0
Utgående anskaffningsvärden	0	4 392 995
Redovisat värde	0	4 392 995

Not 8 Andra långfristiga fordringar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 870 000	500 000
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	0	1 370 000
Reglerade fordringar	-1 370 000	0
Utgående anskaffningsvärden	500 000	1 870 000
Redovisat värde	500 000	1 870 000

Not 9 Checkräkningskredit

	2023-12-31	2022-12-31
Beviljat belopp	0	9 000 000

Not 10 Ställda säkerheter

Övriga ställda säkerheter

Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Företagsinteckningar	14 500 000	14 500 000

Not 11 Upplysning om moderföretag

Uppgift om moderföretag

Typ av moderföretag	Företagets namn	Org.nr	Säte
Moderföretag	Eplik 202312 AB	559375-4020	Stockholm

Not 12 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Bolaget bytte namn från EPTI Factory AB till Eplik 202306 AB 2024-01-29.

Underskrifter

Stockholm

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-07-19

KPMG AB