Styrelsen och verkställande direktören för Dicopay AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2022.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Dicopay har utvecklat en faktura- och betaltjänst för små- och medelstora företag. Bolaget har sitt säte i
Göteborg.

Bolaget har för avsikt att etablera en marknadsledande position i Sverige inom de närmaste åren och att
löpande utvärdera geografis expansion.

Företaget har sitt säte i Göteborg.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Kriget i Ukraina att påverkade omvärlden och ökade på inflationen. Med ökad inflation behövdes en
omvärdering av den finansiella modellen då räntorna kom att öka. Nya intäktsmodeller utvärderades och
testas under 2023.

Under våren 2022 var det ingen utveckling av verksamheten, då fokus låg på köpet av bolaget.

Med start under sommaren var målet att optimera plattformen för att den ska fungera effektivare med
mindre resurser. Efter uppdateringarna fungerar plattformen mer effektivt, och kan hantera en
uppskalning av kundbasen mer kostnadseffektivt. Utöver att effektivisera lösningen, uppdaterade
vi plattformen så att den är ajour med Apples och Googles nya och framtida regler. 

Under hösten fokuserade bolaget på att arbeta med att säkra nya partnerskap och större kunder. Detta gav
resultat och vi har under våren 2023 säkrat avsiktsförklaringar från flertalet större kunder.

Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Under våren 2023 finansierade ägaren up bolaget för att täcka de löpande kostnaderna.

Under sommaren 2023 kommer bolaget arbeta med att finansiera upp verksamheten för tillväxt. Därefter
under hösten 2023 öppnar bolaget upp för ytterligare en runda för snabbare expansion.

Finansiering är ännu inte säkrad per avlämnandet av årsredovisning.

Bolaget kommer att stänga de pågående disskusioner med nya investerare samt följa upp med redan
existerande investerare. Detta görs löpande under sommaren och hösten.

Ägarförhållanden

Bolaget är ett helägt dotterbolag till WeZap Inc., org.nr. 88-1127965.

På grund av förändringar i affärsmodellen var det minskningar i omsättningen under
omställningsperioden. Företaget kommer bli mindre beroende av factoring och börja öka på försäljning
av övriga tjänster till kunderna.

Förändringar i eget kapital

Villkorade, ännu ej återbetalda, aktieägartillskott uppgår per balansdagen till 2 000 000 SEK (0).

Förslag till behandling av ansamlad förlust

Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):

behandlas så att

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och
kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och
kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

För säkring av tillgång eller skuld mot valutakursrisk används valutaterminer.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Redovisningsprinciper för enskilda balansposter

Immateriella tillgångar

Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmodellen.
Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetad immateriell
anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under
förutsättningarna att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och
ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en
skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare
händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras på ledningen bedömningar,
uppskattning och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömning görs. Uppskattning
och bedömning är baserade på ett antal faktorer, som under rådande omständighet anses vara rimliga.
Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte
annat framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan därefter avvika från dessa
uppskattningar och bedömningar. Dessa uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.

Bolagets huvudsakliga mål framgent är att växa och expandera vilket förväntas generera kostnader och
kommer att leda till ytterligare kapitalbehov de närmaste åren. Om företagets förväntade intäkter inte kan
realiseras som planeras riskerar bolagets ekonomiska ställning att påverkas negativt. Den ytterligare
finansieringen som då blir nödvändig kan komma från tredje part eller från befintliga aktieägare. Det
finns därmed en risk att ytterligare kapital inte kan anskaffas när det behövs, att nytt kapital inte kan
erhållas på ett tillfredställande villkor eller att anskaffat kapital inte är tillräckligt för att finansiera
verksamheten i enlighet med fastställda utvecklingsplaner och målsättningar. Detta skulle i så fall kunna
leda till att företaget tvingar begränsa sin verksamhet, att bolagets immateriella anläggningstillgångar kan
behövas skrivas ned eller att företaget i slutändan behöver upphöra helt med sin verksamhet.

Immateriella anläggningstillgångar

Dicopay redovisar Balanserade utgifter för utvecklingsarbete till ett värde av 5.035.330kr. Bolaget har

genomfört en nedskrivningsprövning utifrån företagsledningens bästa uppskattning av framtida

diskonterat kassaflöde. Företagsledningen och styrelsen för på detta bedömningen att det inte föreligger

skäl till nedskrivning av det bokförda värdet. De kassaflöden som diskonterats för

nedskrivningsprövning är hämtade från Bolagets budget och långtidsprognos med antagande om att

tillräckligt finasiering kan säkerställa för att långsiktigt kunna fortsätta sin verksamhet.

Not Uppgifter om moderföretag

Not 5 Fordringar hos koncernföretag

Den dag som framgår av min elektroniska underskrift

Göteborg 2023-06-29

Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av min elektroniska underskrift