559097-7822 Serneke Industrial Center AB

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

1 (10)

Styrelsen och verkställande direktören för Serneke Industrial Center AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2025.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i hela
kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget äger och förvaltar fastigheten Motala Verkstad 1.

Företaget har sitt säte i Göteborg.

Flerårsöversikt (Tkr)	2025	2024	2023	2022
Nettoomsättning	2 069	130	3 326	0
Resultat efter finansiella poster	-2 335	-2 276	410	-2 494
Soliditet (%)	69	95	3	0

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	0	42 800 605	-2 275 814	40 574 791
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			-2 275 814	2 275 814	0
Uppskrivning		51 335 991			51 335 991
Årets resultat				-2 316 481	-2 316 481
Belopp vid årets utgång	50 000	51 335 991	40 524 791	-2 316 481	89 594 301

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

40 524 791

årets förlust

-2 316 481

38 208 310

disponeras så att

i ny räkning överföres

38 208 310

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

2 (10)

Resultaträkning

Not

2025-01-01

-2025-12-31

2024-01-01

-2024-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		2 069 007	2 410 986
Övriga rörelseintäkter		0	8 187
		2 069 007	2 419 173

Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		0	289 404
Övriga externa kostnader		-2 732 652	-4 868 251
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-128 965	-116 361
		-2 861 617	-4 695 208

Rörelseresultat	2	-792 610	-2 276 035

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	3	584 539	1 492
Räntekostnader och liknande resultatposter	4	-2 127 346	-1 271
		-1 542 807	221

Resultat efter finansiella poster		-2 335 417	-2 275 814

Resultat före skatt		-2 335 417	-2 275 814

Skatt på årets resultat	5	18 936	0

Årets resultat		-2 316 481	-2 275 814

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

3 (10)

Balansräkning

Not

2025-12-31

2024-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	6	107 112 500	2 022 978
Inventarier, verktyg och installationer	7	11 636	14 671
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	8	0	40 276 951
		107 124 136	42 314 600

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	9	22 691 259	0
Uppskjuten skattefordran	10	0	10 094
		22 691 259	10 094

Summa anläggningstillgångar		129 815 395	42 324 694

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		225 900	291 438
Aktuella skattefordringar		0	21 518
Övriga fordringar		332	0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		17 973	17 772
		244 205	330 728

Kassa och bank		412 015	36 773

Summa omsättningstillgångar		656 220	367 501

SUMMA TILLGÅNGAR		130 471 615	42 692 195

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

4 (10)

Balansräkning

Not

2025-12-31

2024-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	11	51 335 991	0
		51 385 991	50 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		40 524 791	42 800 605
Årets resultat		-2 316 481	-2 275 814
		38 208 310	40 524 791

Summa eget kapital		89 594 301	40 574 791

Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	10	13 289 880	0
Summa avsättningar		13 289 880	0

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		26 740 900	0
Förskott från kunder		3 375	0
Leverantörsskulder		330 948	130 476
Skulder till koncernföretag		18 369	1 738 216
Aktuella skatteskulder		225 310	0
Övriga skulder		10 967	81 400
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		257 565	167 312
Summa kortfristiga skulder		27 587 434	2 117 404

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		130 471 615	42 692 195

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

5 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och
koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den
omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande
avskrivningsprocent tillämpas:

Byggnader	15 år
Inventarier, verktyg och installationer	7 år

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut,
utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde
aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Låneutgifter

De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital för att finansiera tillverkningen av tillgångar som tar
betydande tid att färdigställa, räknas in i tillgångens anskaffningsvärde.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget
blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att
erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och
förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när
förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli
inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader.
Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras
mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom
överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas.

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

6 (10)

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då
legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av
tillgången och reglering av skulden avses ske.

Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella
anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget
kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker
enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna
skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för
tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett
nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i
gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten skattefordran redovisas som
finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den
omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som
är hänförlig till obeskattade reserver.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

7 (10)

Not 2 Anställda och personalkostnader

Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats.

Not 3 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

2025

2024

Ränteintäkter från koncernföretag	584 475	0
Övriga ränteintäkter	64	1 492
	584 539	1 492

Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter

2025

2024

Övriga räntekostnader	2 127 346	1 271
	2 127 346	1 271

Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt

2025

2024

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	0	0
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	18 936	0
Totalt redovisad skatt	18 936	0

Avstämning av effektiv skatt

		2025		2024

	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		-2 335 417		-2 275 814

Skatt enligt gällande skattesats	20,60	481 096	20,60	468 818
Ej avdragsgilla kostnader		-114		-222
Ej skattepliktiga intäkter		13		529
Justering avseende uppskj. skatt föregående år		9 338		-9 338
Räntebegränsning N9?		-317 718		-262
Underskottsavdrag som ej redovisas som tillgång		-153 679		-459 525
Redovisad effektiv skatt	0,81	18 936	0,00	0

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

8 (10)

Not 6 Byggnader och mark

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	2 259 073	2 259 073
Inköp	283 600	0
Omklassificeringar	40 276 951
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	42 819 624	2 259 073

Ingående avskrivningar	-236 095	-122 770
Årets avskrivningar	-125 930	-113 325
Utgående ackumulerade avskrivningar	-362 025	-236 095

Årets uppskrivningar	64 654 901	0
Utgående ackumulerade uppskrivningar	64 654 901	0

Utgående redovisat värde	107 112 500	2 022 978

Taxeringsvärden byggnader	21 516 000
Taxeringsvärden mark	9 073 000
	30 589 000

Bokfört värde byggnader	87 666 041	1 463 787
Bokfört värde mark	19 446 459	559 191
	107 112 500	2 022 978

Not 7 Inventarier, verktyg och installationer

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	21 248	21 248
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	21 248	21 248

Ingående avskrivningar	-6 577	-3 542
Årets avskrivningar	-3 035	-3 035
Utgående ackumulerade avskrivningar	-9 612	-6 577

Utgående redovisat värde

11 636

14 671

Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	40 276 951	38 669 891
Omklassificeringar	-40 276 951
Under året nedlagda utgifter	0	1 607 060
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	40 276 951

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

9 (10)

Utgående redovisat värde	0	40 276 951

Not 9 Fordringar hos koncernföretag

	2025-12-31	2024-12-31

Ingående anskaffningsvärden	0	0
Tillkommande fordringar	24 429 475	0
Omklassificeringar	-1 738 216	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	22 691 259	0

Utgående redovisat värde

22 691 259

0

Not 10 Uppskjuten skatt på temporära skillnader

2025-12-31
Temporära skillnader byggnader och mark	Uppskjuten skattefordran	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Skattepliktiga temporära skillnader	0	-13 289 880	-13 289 880
	0	-13 289 880	-13 289 880

2024-12-31
Temporära skillnader byggnader och mark	Uppskjuten skattefordran	Uppskjuten skatteskuld	Netto
Skattepliktiga temporära skillnader	10 094	0	10 094
	10 094	0	10 094

Förändring av uppskjuten skatt under 2025	Belopp vid årets ingång	Redovisas i resultaträk.	Redovisas mot eget kapital	Belopp vid årets utgång
Skattepliktiga temporära skillnader	10 094	18 936	-13 318 910	-13 289 880
	10 094	18 936	-13 318 910	-13 289 880

Not 11 Uppskrivningsfond

	2025-12-31	2024-12-31

Belopp vid årets ingång	0	0
Avsättning till fonden under räkenskapsåret	51 335 991	0
Belopp vid årets utgång	51 335 991	0

Not 12 Ställda säkerheter

2025-12-31

2024-12-31


Fastighetsinteckningar	28 000 000	28 000 000
	28 000 000	28 000 000

Serneke Industrial Center AB

Org.nr 559097-7822

10 (10)

Not 13 Uppgifter om moderföretag

Bolaget är ett dotterbolag till SERNEKE Fastighet AB (556982-4914) med säte i Göteborg.