Å R S R E D O V I S N I N G
för
Karlsfjord Invest AB

Org.nr. 559096-1479

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01--2022-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-05-30.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget ska bedriva konsultverksamhet inom affärs- och organisationsutveckling, äga och förvalta aktier och övriga värdehandlingar och annan egendom, bedriva rådgivningsverksamhet avseende företags- och fastighetsöverlåtelser, skogsentreprenad, avverkning, markarbeten, arrende av mark och därtill sammanhängande tjänster samt därmed förenlig verksamhet. Bolagets säte är Göteborg.

Flerårsöversikt

2022 2021 2020 2019
Nettoomsättning 0 0 0 0
Resultat efter finansiella poster 2 424 297 1 177 331 1 922 463 -595 525
Soliditet (%) 84,43 81,55 79,98 74,98

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 1 506 233 681 038 2 237 271
Utdelning -200 000 -200 000
Balanseras i ny räkning 681 038 -681 038 0
Årets resultat 1 411 498 1 411 498
Belopp vid årets utgång 50 000 1 987 271 1 411 498 3 448 769

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 987 271
Årets resultat 1 411 498
3 398 769
Förslag till disposition:
Utdelning 500 000
Balanseras i ny räkning 2 898 769
3 398 769
Sida 2 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 500 000,00 kr. vilket motsvarar 1 000,00 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

RESULTATRÄKNING
Not		 2022-01-01
2022-12-31		 2021-01-01
2021-12-31
Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -22 856 -18 338
Summa rörelsekostnader -22 856 -18 338

Rörelseresultat -22 856 -18 338

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 2 409 866 1 174 834
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2 41 217 21 601
Räntekostnader och liknande resultatposter -3 930 -766
Summa finansiella poster 2 447 153 1 195 669

Resultat efter finansiella poster 2 424 297 1 177 331

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag -49 600 -32 800
Förändring av periodiseringsfonder -595 000 -286 000
Summa bokslutsdispositioner -644 600 -318 800

Resultat före skatt 1 779 697 858 531
Skatter
Skatt på årets resultat -368 199 -177 493

Årets resultat 1 411 498 681 038
Sida 4 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

BALANSRÄKNING

 Not 2022-12-31 2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 3 1 294 078 791 468
Fordringar hos koncernföretag 4 2 163 607 1 142 547
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 5 25 940 19 300
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 6 1 141 206 765 623
Andra långfristiga värdepappersinnehav 7 506 000 506 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 5 130 831 3 224 938

Summa anläggningstillgångar 5 130 831 3 224 938

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 205 762 214 145
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 1 500 1 500
Övriga fordringar 207 968
Summa kortfristiga fordringar 207 469 216 613

Kassa och bank
Kassa och bank 12 162 33 045
Summa kassa och bank 12 162 33 045

Summa omsättningstillgångar 219 631 249 658

SUMMA TILLGÅNGAR 5 350 462 3 474 596
Sida 5 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

BALANSRÄKNING

 Not 2022-12-31 2021-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 987 271 1 506 233
Årets resultat 1 411 498 681 038
Summa fritt eget kapital 3 398 769 2 187 271

Summa eget kapital 3 448 769 2 237 271

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 1 346 000 751 000
Summa obeskattade reserver 1 346 000 751 000

Kortfristiga skulder
Skatteskulder 545 693 476 325
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 000 10 000
Summa kortfristiga skulder 555 693 486 325

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 5 350 462 3 474 596
Sida 6 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Noter till resultaträkningen

Not 2 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2022 2021
Ränteintäkter och liknande resultatposter som avser kortfristiga fordringar på och andelar i koncernföretag som är omsättningstillgång 41 217 21 601

Noter till balansräkningen

Not 3 Andelar i koncernföretag 2022-12-31 2021-12-31
Företag Antal /Kap.- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
Karlsfjord Invest Kommanditbolag 1 243 824 741 214
969782-1974 Göteborg 100%
Karlsfjord Invest Ventures AB 500 50 254 50 254
559159-5623 Göteborg 100%
1 294 078 791 468
Ingående anskaffningsvärden 1 791 214 1 628 167
Försäljningar -1 907 256 -1 011 787
Omklassificeringar 2 409 866 1 174 834
Utgående anskaffningsvärden 2 293 824 1 791 214
Ingående nedskrivningar -999 746 -999 746
Utgående nedskrivningar -999 746 -999 746
Redovisat värde 1 294 078 791 468
Sida 7 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479
Not 4 Fordringar hos koncernföretag 2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 1 142 547 909 547
Årets lämnade lån 1 021 060 233 000
Utgående anskaffningsvärden 2 163 607 1 142 547
Redovisat värde 2 163 607 1 142 547
Not 5 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 19 300 19 300
Utgående anskaffningsvärden 19 300 19 300
Redovisat värde 19 300 19 300
Not 6 Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 765 623 200 000
Årets lämnade lån 382 223 565 623
Årets amorteringar -6 640 0
Utgående anskaffningsvärden 1 141 206 765 623
Redovisat värde 1 141 206 765 623
Not 7 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden 506 000 506 000
Utgående anskaffningsvärden 506 000 506 000
Redovisat värde 506 000 506 000

Övriga noter

Not 8 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Karlsfjord Invest AB, org.nr 559096-1479

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Karlsfjord Invest AB för år 2022.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Karlsfjord Invest ABs finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Karlsfjord Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Karlsfjord Invest AB för år 2022 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Karlsfjord Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2023-05-30

Sida 4(4)