Å R S R E D O V I S N I N G
för
Karlsfjord Invest AB

Org.nr. 559096-1479

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01--2021-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-06-29.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Bolaget ska bedriva konsultverksamhet inom affärs- och organisationsutveckling, äga och förvalta aktier och övriga värdehandlingar och annan egendom, bedriva rådgivningsverksamhet avseende företags- och fastighetsöverlåtelser, skogsentreprenad, avverkning, markarbeten, arrende av mark och därtill sammanhängande tjänster samt därmed förenlig verksamhet. Bolagets säte är Göteborg.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Bolaget har beaktat hur COVID-19-utbrottet påverkar den framtida utvecklingen. Bedömningen är att det vid tidpunkten för årsredovisningens avlämnande finns en stor osäkerhet om hur företaget kan komma att påverkas av det rådande konjunkturläget.

Flerårsöversikt

2021 2020 2019 2018
Nettoomsättning 0 0 0 0
Resultat efter finansiella poster 1 177 331 1 922 463 -595 525 1 850 968
Soliditet (%) 81,55 79,98 74,98 75,16

Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 381 101 1 125 132 1 556 233
Balanseras i ny räkning 1 125 132 -1 125 132 0
Årets resultat 681 038 681 038
Belopp vid årets utgång 50 000 1 506 233 681 038 2 237 271
Sida 2 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 506 233
Årets resultat 681 038
2 187 271
Förslag till disposition:
Utdelning 200 000
Balanseras i ny räkning 1 987 271
2 187 271
Förslag till beslut om vinstutdelning

Styrelsen föreslår att utdelning lämnas med 200 000,00 kr. vilket motsvarar 400,00 kr. per aktie. Styrelsen föreslår att utbetalning av utdelningen skall ske i omedelbar anslutning till årsstämman. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet så som väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling.

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

RESULTATRÄKNING
Not		 2021-01-01
2021-12-31		 2020-01-01
2020-12-31
Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -18 338 -20 981
Summa rörelsekostnader -18 338 -20 981

Rörelseresultat -18 338 -20 981

Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag 1 174 834 1 899 801
Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar 0 29 779
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2 21 601 16 091
Räntekostnader och liknande resultatposter -766 -2 227
Summa finansiella poster 1 195 669 1 943 444

Resultat efter finansiella poster 1 177 331 1 922 463

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag -32 800 -33 500
Förändring av periodiseringsfonder -286 000 -465 000
Summa bokslutsdispositioner -318 800 -498 500

Resultat före skatt 858 531 1 423 963
Skatter
Skatt på årets resultat -177 493 -298 831

Årets resultat 681 038 1 125 132
Sida 4 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 3 791 468 628 421
Fordringar hos koncernföretag 4 1 142 547 909 547
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 5 19 300 19 300
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 6 765 623 200 000
Andra långfristiga värdepappersinnehav 7 506 000 506 000
Summa finansiella anläggningstillgångar 3 224 938 2 263 268

Summa anläggningstillgångar 3 224 938 2 263 268

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 214 145 65 593
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 1 500 1 500
Övriga fordringar 968 46 990
Summa kortfristiga fordringar 216 613 114 083

Kassa och bank
Kassa och bank 33 045 25 270
Summa kassa och bank 33 045 25 270

Summa omsättningstillgångar 249 658 139 353

SUMMA TILLGÅNGAR 3 474 596 2 402 621
Sida 5 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

BALANSRÄKNING

 Not 2021-12-31 2020-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 506 233 381 101
Årets resultat 681 038 1 125 132
Summa fritt eget kapital 2 187 271 1 506 233

Summa eget kapital 2 237 271 1 556 233

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 751 000 465 000
Summa obeskattade reserver 751 000 465 000

Kortfristiga skulder
Skatteskulder 476 325 371 388
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 000 10 000
Summa kortfristiga skulder 486 325 381 388

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 474 596 2 402 621
Sida 6 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Noter till resultaträkningen

Not 2 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2021 2020
Ränteintäkter och liknande resultatposter som avser kortfristiga fordringar på och andelar i koncernföretag som är omsättningstillgång 21 601 16 091

Noter till balansräkningen

Not 3 Andelar i koncernföretag 2021-12-31 2020-12-31
Företag Antal /Kap.- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
Karlsfjord Invest Kommanditbolag 741 214 578 167
969782-1974 Göteborg 100%
Karlsfjord Invest Ventures AB 500 50 254 50 254
559159-5623 Göteborg 100%
791 468 628 421
Ingående anskaffningsvärden 1 628 167 1 170 991
Uttag -1 011 787 -1 442 625
Resultatandel 1 174 834 1 899 801
Utgående anskaffningsvärden 1 791 214 1 628 167
Ingående nedskrivningar -999 746 -999 746
Utgående nedskrivningar -999 746 -999 746
Redovisat värde 791 468 628 421
Sida 7 av 9
Karlsfjord Invest AB
 Org.nr. 559096-1479
Not 4 Fordringar hos koncernföretag 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 909 547 459 547
Årets lämnade lån 233 000 450 000
Utgående anskaffningsvärden 1 142 547 909 547
Redovisat värde 1 142 547 909 547
Not 5 Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 19 300 11 000
Inköp 0 8 300
Utgående anskaffningsvärden 19 300 19 300
Redovisat värde 19 300 19 300
Not 6 Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 200 000 0
Årets lämnade lån 565 623 200 000
Utgående anskaffningsvärden 765 623 200 000
Redovisat värde 765 623 200 000
Not 7 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden 506 000 506 000
Utgående anskaffningsvärden 506 000 506 000
Redovisat värde 506 000 506 000

Övriga noter

Not 8 Koncernförhållanden

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Karlsfjord Invest AB, org.nr 559096-1479

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Karlsfjord Invest AB för år 2021.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Karlsfjord Invest ABs finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Karlsfjord Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Karlsfjord Invest AB för år 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Karlsfjord Invest AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Sida 2(4)

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2022-06-29

Sida 4(4)