559093-6240 Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

1 (10)

Styrelsen och verkställande direktören för Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB avger följande årsredovisning
för räkenskapsåret 2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget äger och förvaltar en fastighet i Borås.

Företaget har sitt säte i Borås.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Räkenskapsåret 2023 har varit fortsatt tufft med ett högt kostnadstryck och fortsatt höga räntenivåer.
Bolaget har tack vare starka ägare och god relation till kreditgivare hanterat den utmanande situationen
på ett mycket bra sätt.

Styrelsen i bolaget anser vidare att värderingen av fastigheter inte innehar något nedskrivningsbehov.
Koncernen har låtit oberoende värderingsinstitut värdera ett stort antal fastigheter i koncernens bestånd
vilket tillsammans med gjorda affärer bekräftar styrelsens uppfattning.

Bolagets egna kapital är förbrukat till mer än hälften av det registrerade aktiekapitalet.

Bolaget har inte upprättat någon kontrollbalansräkning då oberoende värderingar av bolagets tillgångar
visar att det föreligger ett övervärde som skulle återställa det egna kapitalet.

Ägarförhållanden

Företaget är ett helägt dotterföretag till Ås Härads Holding AB (publ), org nr 556837-6379, med säte i
Borås.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	371	390	380	379
Resultat efter finansiella poster	-185	-8	44	-53
Balansomslutning	5 509	5 866	5 694	5 796
Avkastning på eget kap. (%)	124,3	-3,5	93,0	-111,0
Avkastning på totalt kap. (%)	2,0	1,9	2,1	0,3
Soliditet (%)	-2,7	4,1	0,8	0,8
Kassalikviditet (%)	12,4	27,3	0,8	1,2

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

2 (10)

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	-2 509	191 347	238 838
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Utdelning		-188 000		-188 000
Balanseras i ny räkning		191 347	-191 347	0
Årets resultat			-199 442	-199 442
Belopp vid årets utgång	50 000	838	-199 442	-148 604

Förslag till behandling av ansamlad förlust

Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):

balanserad vinst

838

årets förlust

-199 442

-198 604

behandlas så att

till aktieägare utdelas

0

i ny räkning överföres

-198 604

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

3 (10)

Resultaträkning

Not

1

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		371 178	390 256
Övriga rörelseintäkter		3 079	0
		374 257	390 256

Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-251 154	-262 989
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-15 018	-15 018
		-266 172	-278 007
Rörelseresultat		108 085	112 249

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		300	0
Räntekostnader och liknande resultatposter	2	-293 172	-120 496
		-292 872	-120 496
Resultat efter finansiella poster		-184 787	-8 247

Bokslutsdispositioner	3	0	274 200
Resultat före skatt		-184 787	265 953

Skatt på årets resultat		-14 655	-74 606
Årets resultat		-199 442	191 347

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

4 (10)

Balansräkning

Not

1

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	5	974 149	989 167
		974 149	989 167

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	6	4 497 840	4 823 600
Uppskjuten skattefordran	4	164	132
		4 498 004	4 823 732
Summa anläggningstillgångar		5 472 153	5 812 899

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		25 484	42 373
Övriga fordringar		1	0
		25 485	42 373

Kassa och bank		11 248	10 529
Summa omsättningstillgångar		36 733	52 902

SUMMA TILLGÅNGAR		5 508 886	5 865 801

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

5 (10)

Balansräkning

Not

1

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
		50 000	50 000

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		838	-2 509
Årets resultat		-199 442	191 347
		-198 604	188 838
Summa eget kapital		-148 604	238 838

Långfristiga skulder	7, 8
Skulder till kreditinstitut		5 240 000	5 352 385
Skulder till koncernföretag		121 241	81 059
Summa långfristiga skulder		5 361 241	5 433 444

Kortfristiga skulder	8
Skulder till kreditinstitut		112 401	47 182
Leverantörsskulder		20 753	16 642
Skulder till koncernföretag		0	4 273
Aktuella skatteskulder		88 132	92 618
Övriga skulder		15 345	500
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		59 618	32 304
Summa kortfristiga skulder		296 249	193 519

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		5 508 886	5 865 801

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Byggnader	25-80 år

Komponentindelning

Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när
komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader.

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

7 (10)

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).

Avkastning på totalt kap. (%)
Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Kassalikviditet (%)
Omsättningstillgångar exklusive lager och pågående arbeten i procent av kortfristiga skulder.

Uppskattningar och bedömningar

Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens
bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen
görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer,
som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de
redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det
verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden
ses över regelbundet.

Inga väsentliga källor till osäkerhet i uppskattningar och antaganden på balansdagen bedöms kunna
innebära en betydande risk för en väsentlig justering av redovisade värden för tillgångar och skulder
under nästa räkenskapsår.

Not 2 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023	2022

Räntekostnader till koncernföretag	0	0
	0	0

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

8 (10)

Not 3 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Mottagna koncernbidrag	0	274 200
	0	274 200

Not 4 Uppskjuten skatt

2023-12-31

Temporär

skillnad

Uppskjuten

skattefordran

Uppskjuten

skatteskuld

Byggnader och mark	796	164	0
	796	164	0

2022-12-31

Temporär

skillnad

Uppskjuten

skattefordran

Uppskjuten

skatteskuld

Byggnader och mark	642	132	0
	642	132	0

Not 5 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	1 067 733	1 067 733
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 067 733	1 067 733

Ingående avskrivningar	-78 566	-63 548
Årets avskrivningar	-15 018	-15 018
Utgående ackumulerade avskrivningar	-93 584	-78 566

Utgående redovisat värde	974 149	989 167

Not 6 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	4 823 600	4 646 400
Tillkommande fordringar	900	274 200
Avgående fordringar	-326 660	-97 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	4 497 840	4 823 600

Utgående redovisat värde	4 497 840	4 823 600

Ås Härads Bergdalsgatan 20 AB

Org.nr 559093-6240

9 (10)

Not 7 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31


Skulder som ska betalas senare än fem år efter balansdagen	0	0
	0	0

Not 8 Skulder som avser flera poster

Företagets skulder om 5 473 642 kr (5 484 899 kr) redovisas under följande poster i balansräkningen.

	2023-12-31	2022-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	5 240 000	5 352 385
Skulder till koncernföretag	121 241	81 059
	5 361 241	5 433 444

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	112 401	47 182
Skulder till koncernföretag	0	4 273
	112 401	51 455

Not 9 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Fastighetsinteckning	5 663 700	5 663 700
	5 663 700	5 663 700

Not 10 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Marknadsläget har förbättrats för fastighetsmarknaden och kommer att fortsätta bli mer och mer
gynnsam. Intresset för fastighetsbolag och fastigheter har ökat markant.

Koncernen har efter räkenskapsårets slut via nyemission tagit in nytt kapital som använts till att minska
bolagets skuldsättning. Koncernen har också via räntederivat säkrat en stor del av lånestocken på en lägre
räntenivå.

Ovanstående säkrar ett positivt kassaflöde 2024 och koncernen avser att ta in ytterligare nytt kapital för
att fortsätta minska ner skulder samt vid rätt tillfälle förvärva nya fastigheter som genererar positivt
kassaflöde.

Koncernen har kommit överens med kreditgivarna Sparbanken och SEB om 3 års kredittid vilket
avsevärt stärker koncernens finansiella situation.

Bolagets styrelse ser positivt på 2024 då det värsta är bakom oss.