Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	2 (12)

 

Styrelsen för Östergårdsgatan 7 Fastighets AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Bolaget, med säte i Göteborg, förvärvar, äger, utvecklar och förvaltar fast egendom samt upplåter
nyttjanderätt till fast egendom.

 

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bolagets framtida utveckling förväntas fortsätta som tidigare enligt den huvudinriktning som ägarna och
styrelsen beslutat. De risker som främst kan komma att påverka bolaget är allmänna konjunkturberoende
risker, utveckling på räntemarknaden, marknadens avkastningskrav och efterfrågan på lokaler.

 

Ägarförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Vätterledens Fastigheter AB, 556282-4762.

 

Moderföretag i den största koncern där Östergårdsgatan 7 Fastighets AB är dotterföretag och
koncernredovisning upprättas är AB N. O. Jönsson, 556399-2519, Härryda. Moderföretag i den minsta
koncern där Östergårdsgatan 7 Fastighets AB dotterföretag och koncernredovisning upprättas är
Vätterledens Fastigheter AB, 556282-4762, Göteborg.

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020
Hyresintäkter	3 173	4 389	4 622	4 215
Driftsnetto	2 210	3 051	3 455	2 469
Resultat efter finansiella poster	-1 034	386	1 079	-64
Balansomslutning	36 072	33 423	34 528	44 682
Soliditet (%)	15,7	8,3	7,6	2,7

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

 

 

Förändringar i eget kapital (Tkr)

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50	493	-426	117
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		-426	426	0
Erhållna aktieägartillskott		2 000		2 000
Årets resultat			261	261
Belopp vid årets utgång	50	2 067	261	2 378

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	3 (12)

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

2 066 977

årets vinst

261 429

2 328 406

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

2 328 406

2 328 406

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087			4 (12)
Resultaträkning Tkr	Not	2023-01-01 -2023-12-31	2022-01-01 -2022-12-31

 

 

Hyresintäkter		3 173		4 389
Fastighetskostnader	2	-963		-1 338
Driftsnetto		2 210		3 051
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-1 955		-2 097
Resultat efter avskrivningar		255		954
Central administration och marknadsföring		-35		-50
Övriga rörelseintäkter		58		0
Rörelseresultat		278		904
Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter, kortfristiga från koncernföretag		28		1
Räntekostnader koncernföretag		-2		-6
Räntekostnader		-1 338		-513
		-1 312		-518
Resultat efter finansiella poster		-1 034		386
Bokslutsdispositioner	3	1 363		-923
Resultat före skatt		329		-537
Skatt på årets resultat		-68		111
Årets resultat		261		-426

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087			5 (12)
Balansräkning Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	4	26 934		27 792
Byggnadsinventarier	5	4 145		5 000
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	6	0		242
		31 079		33 034
Finansiella anläggningstillgångar
Uppskjuten skattefordran	7	209		76
		209		76
Summa anläggningstillgångar		31 288		33 110
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag		4 752		277
Aktuella skattefordringar		0		3
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		32		33
		4 784		313
Summa omsättningstillgångar		4 784		313
SUMMA TILLGÅNGAR		36 072		33 423

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087			6 (12)
Balansräkning Tkr	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50		50
		50		50
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		2 067		493
Årets resultat		261		-426
		2 328		67
Summa eget kapital		2 378		117
Obeskattade reserver	8	4 145		3 367
Långfristiga skulder	9, 10
Skulder till kreditinstitut		27 750		28 350
Summa långfristiga skulder		27 750		28 350
Kortfristiga skulder	10
Skulder till kreditinstitut		600		600
Leverantörsskulder		58		195
Aktuella skatteskulder		227		0
Övriga skulder		121		79
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	11	793		715
Summa kortfristiga skulder		1 799		1 589
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		36 072		33 423

 

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	7 (12)

 

Noter

Tkr

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Intäktsredovisning

Nettoomsättningen i bolaget består av hyresintäkter samt intäkter från laddstolpar. Uthyrningen
klassificeras som operationell leasing eftersom den avser hyresavtal där de ekonomiska fördelar och
risker som är hänförliga till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren. Hyresintäkterna
redovisas i den period uthyrningen avser. Betalningar enligt dessa avtal redovisas linjärt över
leasingperioden.

 

Ränteintäkter redovisas i den period de avser.

 

Fastighetskostnader

I fastighetskostnader ingår kostnader för drift och underhåll, fastighetsförsäkring, fastighetskatt samt all
administration som avser den löpande driften i fastighetsförvaltningen till exempel kostnader för löpande
redovisning, hyresdebitering, hyresförhandling, hyreskontrakt och hyreskrav. Kostnader för övrig
administration klassificeras som Central administration.

 

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I

anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla

komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.

Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till

anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens

prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.

Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.

Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som

Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.

 

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När
tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde.
Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för
övriga typer av materiella tillgångar.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	8 (12)

 

Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Industribyggnader	.
Stomme och grund	50 år
Fasad, yttertak och installationer	30 år
Invändig stomkomplettering	25 år
Rumskomplettering	15 år
Hyresgästanpassningar	Hyreskontraktets löptid
Byggnadsinventarier	10 år
Inventarier	5 år

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

 

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

Leasingavtal

Företagets uthyrning av lokaler klassificeras som operationell leasing. Leasingintäkterna redovisas linjärt
under leasingperioden.

 

Inkomstskatter

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, samt
förändringar i uppskjuten skatt.

Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler
och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.

För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i
resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital redovisas mot eget
kapital.

 

 

 

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	9 (12)

 

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer
mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har
uppkommit genom skillnad mellan bokförda och skattemässiga avskrivningar av fastigheter.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

 

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

 

Not 2 Fastighetskostnader

	2023	2022

Drift inkl fastighetsadministration	489	721
Reparation och underhåll	168	287
Fastighetsskatt	306	330
	963	1 338

 

Not 3 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Mottagna koncernbidrag	2 141	0
Lämnade koncernbidrag	0	-154
Förändring av överavskrivningar	-778	-768
	1 363	-923

 

Not 4 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	31 929	31 670
Inköp	0	410
Försäljningar/utrangeringar	0	-150
Omklassificeringar	242	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	32 171	31 929

Ingående avskrivningar	-4 137	-3 068
Försäljningar/utrangeringar	0	150
Årets avskrivningar	-1 100	-1 219
Utgående ackumulerade avskrivningar	-5 237	-4 137

Utgående redovisat värde	26 934	27 792

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	10 (12)

 

 

Not 5 Byggnadsinventarier

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	8 683	8 683
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	8 683	8 683

Ingående avskrivningar	-3 682	-2 805
Årets avskrivningar	-855	-878
Utgående ackumulerade avskrivningar	-4 538	-3 682

Utgående redovisat värde	4 145	5 000

 

Not 6 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående nedlagda kostnader	242	0
Under året nedlagda kostnader	0	242
Under året genomförda omfördelningar	-242	0
Utgående nedlagda kostnader	0	242

Utgående redovisat värde	0	242

 

Not 7 Uppskjuten skattefordran

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärde	76	0
Tillkommande fordringar	133	76
Utgående värde	209	76

 

Not 8 Obeskattade reserver

	2023-12-31	2022-12-31

Ackumulerade överavskrivningar	4 145	3 367
	4 145	3 367

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	11 (12)

 

 

Not 9 Långfristiga skulder

	2023-12-31	2022-12-31

Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut	0	0
	0	0

Lånens förfallostruktur redovisas enligt de formella lånevillkoren. Avtalad årlig amorteringstakt uppgår
till 600 tkr (600 tkr) då refinansiering planerades i takt med förfall.

 

 

Not 10 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån redovisas under följande poster i balansräkningen.

 

	2023-12-31	2022-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	27 750	28 350
	27 750	28 350

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	600	600
	600	600

 

Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2023-12-31	2022-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	402	473
Upplupna räntekostnader lån	357	196
Övriga poster	35	45
	793	715

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	12 (12)

 

 

Not 12 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31

Ställda säkerheter till kreditinstitut
Fastighetsinteckningar	32 000	32 000
	32 000	32 000

 

 

Den dag som framgår av min elektroniska underskrift, 2024-04-04

 

 

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-04-04

 

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB