Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	2 (11)

 

Styrelsen för Östergårdsgatan 7 Fastighets AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

Bolaget, med säte i Göteborg, förvärvar, äger, utvecklar och förvaltar fast egendom samt upplåter
nyttjanderätt till fast egendom.

 

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bolagets framtida utveckling förväntas fortsätta som tidigare enligt den huvudinriktning som ägarna och
styrelsen beslutat. De risker som främst kan komma att påverka bolaget är allmänna konjunkturberoende
risker, utveckling på räntemarknaden, marknadens avkastningskrav och efterfrågan på lokaler.

 

Ägarförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Vätterledens Fastigheter AB, 556282-4762.

 

Moderföretag i den största koncern där Östergårdsgatan 7 Fastighets AB är dotterföretag och
koncernredovisning upprättas är AB N. O. Jönsson, 556399-2519, Härryda. Moderföretag i den minsta
koncern där Östergårdsgatan 7 Fastighets AB dotterföretag och koncernredovisning upprättas är
Vätterledens Fastigheter AB, 556282-4762, Göteborg.

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2021	2020	2019	2018
Hyresintäkter	4 622	4 215	3 954	3 719
Driftsnetto	3 455	2 469	2 351	0
Resultat efter finansiella poster	1 079	-64	186	1 185
Balansomslutning	34 528	44 682	38 167	36 690
Soliditet (%)	7,6	2,7	3,6	0,1

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

 

Jämförelsesiffror saknas för 2018 pga anpassning av resultaträkningen till branschpraxis från och med
2020.

 

 

Förändring av eget kapital (Tkr)

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50	1	298	349
Disposition enligt beslut av årets årsstämma:
Balanseras i ny räkning		298	-298	0
Årets resultat			194	194
Belopp vid årets utgång	50	299	194	543

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	3 (11)

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

298 566

årets vinst

194 447

493 013

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

493 013

493 013

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087			4 (11)
Resultaträkning Tkr	Not	2021-01-01 -2021-12-31	2020-01-01 -2020-12-31

 

 

Hyresintäkter		4 622		4 215
Fastighetskostnader	2	-1 167		-1 746
Driftsnetto		3 455		2 469
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar		-1 959		-1 658
Resultat efter avskrivningar		1 496		811
Central administration och marknadsföring		-36		-95
Rörelseresultat		1 460		716
Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter, långfristiga från koncernföretag		0		11
Räntekostnader koncernföretag		-46		-783
Räntekostnader		-335		-8
		-381		-780
Resultat efter finansiella poster		1 079		-64
Bokslutsdispositioner	3	-1 082		594
Resultat före skatt		-3		530
Skatt på årets resultat		197		-232
Årets resultat		194		298

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087			5 (11)
Balansräkning Tkr	Not	2021-12-31	2020-12-31

 

 

TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	4	28 601		29 391
Byggnadsinventarier	5	5 878		6 759
		34 479		36 150
Summa anläggningstillgångar		34 479		36 150
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar		0		108
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		49		25
		49		133
Kassa och bank		0		8 399
Summa omsättningstillgångar		49		8 532
SUMMA TILLGÅNGAR		34 528		44 682

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087			6 (11)
Balansräkning Tkr	Not	2021-12-31	2020-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50		50
		50		50
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		299		1
Årets resultat		194		298
		493		299
Summa eget kapital		543		349
Obeskattade reserver	6	2 599		1 110
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld		34		232
Summa avsättningar		34		232
Långfristiga skulder	7, 8
Skulder till kreditinstitut		28 950		29 400
Skulder till koncernföretag		0		10 633
Summa långfristiga skulder		28 950		40 033
Kortfristiga skulder	8
Skulder till kreditinstitut		600		600
Leverantörsskulder		67		59
Skulder till koncernföretag		187		0
Aktuella skatteskulder		23		91
Övriga skulder		315		1 574
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	9	1 210		634
Summa kortfristiga skulder		2 402		2 958
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		34 528		44 682

 

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	7 (11)

 

Noter

Tkr

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

 

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

Intäktsredovisning

Nettoomsättningen i bolaget består av hyresintäkter. Uthyrningen klassificeras som operationell leasing
eftersom den avser hyresavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till
leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren. Hyresintäkterna redovisas i den period
uthyrningen avser. Betalningar enligt dessa avtal redovisas linjärt över leasingperioden.

 

Ränteintäkter redovisas i den period de avser.

 

Fastighetskostnader

I fastighetskostnader ingår kostnader för drift och underhåll, fastighetsförsäkring, fastighetskatt samt all
administration som avser den löpande driften i fastighetsförvaltningen till exempel kostnader för löpande
redovisning, hyresdebitering, hyresförhandling, hyreskontrakt och hyreskrav. Kostnader för övrig
administration klassificeras som Central administration.

 

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I

anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla

komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.

Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till

anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens

prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.

Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.

Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som

Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.

 

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När
tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde.
Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för
övriga typer av materiella tillgångar.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	8 (11)

 

Följande avskrivningsprocent tillämpas:

 

Industribyggnader	.
Stomme och grund	50 år
Fasad, yttertak och installationer	30 år
Invändig stomkomplettering	25 år
Rumskomplettering	15 år
Hyresgästanpassningar	Hyreskontraktets löptid
Byggnadsinventarier	10 år
Inventarier	5 år

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

 

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

 

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

 

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

 

Leasingavtal

Företagets uthyrning av lokaler klassificeras som operationell leasing. Leasingintäkterna redovisas linjärt
under leasingperioden.

 

Inkomstskatter

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, samt
förändringar i uppskjuten skatt.

Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler
och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.

För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i
resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital redovisas mot eget
kapital.

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer
mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har
uppkommit genom skillnad mellan bokförda och skattemässiga avskrivningar av fastigheter.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	9 (11)

 

 

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

 

 

Not 2 Fastighetskostnader

	2021	2020

Drift inkl fastighetsadministration	789	1 007
Reparation och underhåll	48	409
Fastighetsskatt	330	330
	1 167	1 746

 

Not 3 Bokslutsdispositioner

	2021	2020

Mottagna koncernbidrag	408	0
Förändring av överavskrivningar	-1 490	594
	-1 082	594

 

Not 4 Byggnader och mark

	2021-12-31	2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden	31 382	28 505
Inköp	287	2 877
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	31 670	31 382

Ingående avskrivningar	-1 991	-1 214
Årets avskrivningar	-1 077	-777
Utgående ackumulerade avskrivningar	-3 068	-1 991

Utgående redovisat värde	28 601	29 391

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	10 (11)

 

 

Not 5 Byggnadsinventarier

	2021-12-31	2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden	8 683	8 683
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	8 683	8 683

Ingående avskrivningar	-1 923	-1 042
Årets avskrivningar	-881	-881
Utgående ackumulerade avskrivningar	-2 805	-1 923

Utgående redovisat värde	5 878	6 759

 

Not 6 Obeskattade reserver

	2021-12-31	2020-12-31

Ackumulerade överavskrivningar	2 599	1 110
	2 599	1 110

 

Not 7 Långfristiga skulder

	2021-12-31	2020-12-31

Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut	0	0
	0	0

Lånens förfallostruktur redovisas enligt de formella lånevillkoren. Avtalad årlig amorteringstakt uppgår
till 600 tkr (600 tkr) då refinansiering planerades i takt med förfall.

 

 

Not 8 Skulder som avser flera poster

Företagets banklån redovisas under följande poster i balansräkningen.

 

	2021-12-31	2020-12-31

Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	28 950	29 400
	28 950	29 400

Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	600	600
	600	600

 

Östergårdsgatan 7 Fastighets AB Org.nr 559092-0087	11 (11)

 

Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

	2021-12-31	2020-12-31

Förutbetalda hyresintäkter	993	568
Upplupna räntekostnader lån	80	8
Upplupna kostnader	137	58
	1 210	634

 

Not 10 Ställda säkerheter

	2021-12-31	2020-12-31

Ställda säkerheter till kreditinstitut
Fastighetsinteckningar	32 000	32 000
	32 000	32 000

 

 

Göteborg, den dag som framgår av min elektroniska signatur, 2022-03-22

 

 

 

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska signatur, 2022-03-28

 

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB