Å R S R E D O V I S N I N G
för
Cernera Projekt AB

Org.nr. 559075-5038

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 12

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-03-28.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Verksamhetens art och inriktning

Företaget bedriver tjänster inom fastighetsförvaltning och projektutveckling. Företagets säte är Borås.

Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Bolaget är helägt dotterföretag till Cernera Fastigheter AB, org.nr 556671-8127, med säte i Borås stad. Moderföretaget ingår i en koncern där Uddetorp Invest, org.nr 556062-2176, med säte i Borås stad, upprättar koncernredovisning för den största koncernen.


FLERÅRSÖVERSIKT*

Beloppen i Flerårsöversikt visas i KSEK

2023 2022 2021 2020 2019
Nettoomsättning 36 560 55 148 39 756 24 790 11 924
Res. efter finansiella poster -5 695 -11 820 -10 048 -113 -3 698
Balansomslutning 40 708 37 205 49 283 21 955 17 937
Soliditet (%) 2,53 2,91 2,09 4,58 5,58

*Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 1 000 000 1 130 035 -1 046 748 1 083 287
Balanseras i ny räkning -1 046 748 1 046 748 0
Erhållna aktieägartillskott 1 700 000 1 700 000
Årets resultat -1 749 468 -1 749 468
Belopp vid årets utgång 1 000 000 1 783 287 -1 749 468 1 033 819
Sida 2 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

RESULTATDISPOSITION

Förslag till disposition av bolagets vinst

Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 1 783 287
årets förlust -1 749 468
33 819
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres 33 819
33 819

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning 36 560 269 55 148 447
Övriga rörelseintäkter 59 670 174 060
36 619 939 55 322 507

Rörelsens kostnader
Projektkostnader -1 427 582 -20 565 384
Övriga externa kostnader -16 443 118 -22 104 476
Personalkostnader 2 -22 312 657 -22 876 466
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -630 794 -765 872
-40 814 151 -66 312 198

Rörelseresultat -4 194 212 -10 989 691

Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter från koncernföretag 71 651 13 428
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 89 355
Räntekostnader och liknande resultatposter -127 978 -225 689
Räntekostnader till koncernföretag -1 444 436 -618 541
-1 500 674 -830 447

Resultat efter finansiella poster -5 694 886 -11 820 138

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag 3 945 418 10 773 390
3 945 418 10 773 390

Resultat före skatt -1 749 468 -1 046 748

Årets resultat -1 749 468 -1 046 748
Sida 4 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Leasinginventarier 3 1 252 327 2 078 867
Inventarier, verktyg och installationer 4 223 982 300 866
Summa anläggningstillgångar 1 476 309 2 379 733

Summa anläggningstillgångar 1 476 309 2 379 733

Omsättningstillgångar

Varulager m.m.
Pågående arbeten för annans räkning 26 605 510 23 164 928
Summa varulager m.m 26 605 510 23 164 928
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 86 295 309 933
Fordringar hos koncernföretag 11 038 222 9 780 050
Övriga fordringar 4 185 6 502
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 093 702 1 159 167
Summa kortfristiga fordringar 12 222 404 11 255 652

Kassa och bank
Kassa och bank 403 407 405 146
Summa kassa och bank 403 407 405 146

Summa omsättningstillgångar 39 231 321 34 825 726

SUMMA TILLGÅNGAR 40 707 630 37 205 459
Sida 5 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital 1 000 000 1 000 000
1 000 000 1 000 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 783 287 1 130 034
Årets resultat -1 749 468 -1 046 748
33 819 83 286

Summa eget kapital 1 033 819 1 083 286

Långfristiga skulder

 5, 6
Skulder till kreditinstitut 358 593 1 793 147
Summa långfristiga skulder 358 593 1 793 147

Kortfristiga skulder

 6
Skulder till kreditinstitut 1 131 335 396 029
Leverantörsskulder 1 165 100 1 008 432
Skulder till koncernföretag 32 919 818 27 604 716
Aktuella skatteskulder 288 734 499 893
Övriga skulder 1 212 400 999 013
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 597 831 3 820 943
Summa kortfristiga skulder 39 315 218 34 329 026

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 40 707 630 37 205 459
Sida 6 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.

Fordringar

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäktsredovisning

Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.

Tjänster

Intäkter från konsulttjänster intäktsredovisas när tjänsterna tillhandahålls.

Pågående tjänsteuppdrag

Uppdrag på löpande räkning Tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbetet utförs och material levereras eller förbrukas.

Sida 7 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

NOTER
Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Antal år
Inventarier, verktyg och installationer 5
Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar och finansiella skulder redovisas när företaget blir part i det finansiella instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör eller regleras, eller när de risker och fördelar förknippade med tillgången överförs till annan part. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller upphör. Kundfordringar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för befarade förluster. Leverantörsskulder och andra icke-räntebärande skulder värderas till nominella belopp. Finansiella anläggningstillgångar och finansiella långfristiga skulder samt räntebärande kortfristiga finansiella fordringar och skulder värderas såväl vid första redovisningstillfället som i efterföljande värdering till upplupet anskaffningsvärde, vilket normalt är detsamma som verkligt värde (transaktionsvärdet) vid anskaffningstidpunkten med tillägg av direkt hänförliga transaktionsutgifter såsom courtage.

Varulager

Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat enligt först-in-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad, varmed hänsyn har tagits till inkurans.
Sida 8 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

NOTER
Inkomstskatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.

Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Uppskjuten skatt 2023 har beräknats till en nominell skattesats om 20,6 procent (20,6) på skillnaden mellan redovisat värde och skattemässigt värde på tillgångar och skulder.
Avsättningar

Avsättningar redovisas när det finns en legal eller informell förpliktelse till följd av en tidigare händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppen kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Tidpunkten eller beloppet för utflödet kan fortfarande vara osäker. Avsättningar för omstruktureringar redovisas bara om en fastställd och utförlig omstruktureringsplan har utarbetats och införts, eller om företaget minst har offentliggjort planens huvuddrag till dem som berörs av den. Avsättningar redovisas inte för utgifter som hör samman med den framtida verksamheten. En avsättning redovisas till den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningar tas endast i anspråk för de utgifter som avsättningen ursprungligen var avsedd för. Avsättningar diskonteras till sina nuvärden där pengars tidsvärde är väsentligt.

Ersättningar till anställda
Pensioner
Avgiftsbestämda pensionsplaner

Avgifter för avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs löpande.
Sida 9 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

NOTER
Not 2 Medelantal anställda 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 22,00 22,00
Not 3 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 2 838 416 3 335 790
Inköp 0 930 071
Försäljningar/utrangeringar -414 250 -1 427 445
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 424 166 2 838 416

Ingående avskrivningar -759 549 -494 723
Försäljningar/utrangeringar 141 620 405 845
Årets avskrivningar -553 910 -670 671
Utgående ackumulerade avskrivningar -1 171 839 -759 549

Utgående redovisat värde 1 252 327 2 078 867
Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 508 308 508 308
Inköp 0 250 269
Försäljningar/utrangeringar 0 -250 269
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 508 308 508 308

Ingående avskrivningar -207 442 -112 241
Årets avskrivningar -76 884 -95 201
Utgående ackumulerade avskrivningar -284 326 -207 442

Utgående redovisat värde 223 982 300 866

Sida 10 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

NOTER
Not 5 Långfristiga skulder 2023-12-31 2022-12-31
Summa långfristiga skulder - betalas inom 2 till 5 år 358 593 1 793 147
358 593 1 793 147
Not 6 Skulder som avser flera poster 2023-12-31 2022-12-31
Företagets banklån/skuld om 1.489.928 kronor redovisas under följande poster i balansräkningen.

Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 358 593 1 793 147

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 1 131 335 396 029
Summa 1 489 928 2 189 176

Not 7 Ställda säkerheter 2023-12-31 2022-12-31
  Maskiner och inventarier med äganderättsförbehåll    
  för företagets egen räkning 1 252 327 2 078 867
  Summa ställda säkerheter 1 252 327 2 078 867
Not 8 Koncernförhållanden
Bolaget är dotterbolag till Cernera Fastigheter AB, org.nr. 556671-8127, säte Borås.
Största koncernredovisning upprättas av: Uddetorp Invest AB, org.nr. 556062-2176, säte Borås.
Sida 11 av 12
Cernera Projekt AB
 Org.nr. 559075-5038

NOTER
Not 9 Definition av nyckeltal
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning

Borås 

Sida 12 av 12