Årsredovisning för

Holmprop 02 AB

559066-8223

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	11

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-07-24.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Holmprop 02 AB, 559066-8223, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget förvaltar fastigheter i Gävle. Företaget är helägt dotterbolag till Holmsund Property AB, org nr 559051-9038 med säte i Stockholm. Holmsund Property AB ingår i en koncern där Holmsund Invest AB, org nr 556531-8614 med säte i Stockholm, upprättar koncernredovisning för den största koncernen.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	17 866	15 771	14 320	15 621
Rörelseresultat	3 675	2 222	415	2 183
Resultat efter finansiella poster	-1 064	-1 762	-2 475	-536
Balansomslutning	231 683	217 074	223 338	235 983
Soliditet %	32,6	31,8	31,7	31

Nyckeltalsdefinitioner

Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	69 273 953	1 557 560	-1 942 490
Effekt av rättelse av fel		-23 819	23 819
Justerad ingående balans	50 000	69 250 134	1 581 379	-1 942 490
Balanseras i ny räkning			-1 942 490	1 942 490
Uppskrivning av anläggningstillgång		10 270 193
Upplösning av uppskrivningsfond		-1 172 913	1 172 913
Skatteeffekt		-2 115 660
Årets resultat				-1 454 316
Utgående balans	50 000	76 231 754	811 802	-1 454 316

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	811 802
Årets resultat	-1 454 316
Medel att disponera	-642 514

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	-642 514
Summa	-642 514

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		17 866 382	15 770 694
Övriga rörelseintäkter		1 234 708	500 000
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		19 101 090	16 270 694
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-727 906	-465 427
Övriga externa kostnader		-11 037 881	-9 953 244
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-3 660 482	-3 630 008
Summa rörelsens kostnader		-15 426 269	-14 048 679
Rörelseresultat		3 674 821	2 222 015
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		230	0
Räntekostnader och liknande resultatposter		-4 738 976	-3 983 565
Summa resultat från finansiella poster		-4 738 746	-3 983 565
Resultat efter finansiella poster		-1 063 925	-1 761 550
Resultat före skatt		-1 063 925	-1 761 550
Skatter
Skatt på årets resultat	2	-390 391	-180 940
Summa skatter		-390 391	-180 940
Årets resultat		-1 454 316	-1 942 490

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	205 000 000	198 204 249
Maskiner och andra tekniska anläggningar	4	420 904	0
Inventarier, verktyg och installationer	5	29 567	48 867
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	6	1 070 264	429 868
Summa materiella anläggningstillgångar		206 520 735	198 682 984
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	7	20 414 176	13 996 046
Summa finansiella anläggningstillgångar		20 414 176	13 996 046
Summa anläggningstillgångar		226 934 911	212 679 030
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		1 294 693	1 246 620
Övriga fordringar		587	2 089
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		934 296	732 174
Summa kortfristiga fordringar		2 229 576	1 980 883
Kassa och bank
Kassa och bank		2 518 935	2 413 605
Summa kassa och bank		2 518 935	2 413 605
Summa omsättningstillgångar		4 748 511	4 394 488
SUMMA TILLGÅNGAR		231 683 422	217 073 518

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	8	76 231 754	69 273 953
Summa bundet eget kapital		76 281 754	69 323 953
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		811 802	1 557 560
Årets resultat		-1 454 316	-1 942 490
Summa fritt eget kapital		-642 514	-384 930
Summa eget kapital		75 639 240	68 939 023
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	9	20 394 796	18 504 604
Summa avsättningar		20 394 796	18 504 604
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	10	123 730 492	119 430 500
Summa långfristiga skulder		123 730 492	119 430 500
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		2 560 004	2 420 000
Leverantörsskulder		429 032	379 104
Skulder till koncernföretag		694	2 594
Aktuella skatteskulder		752 482	590 366
Övriga skulder		705 194	731 540
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		7 471 488	6 075 787
Summa kortfristiga skulder		11 918 894	10 199 391
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		231 683 422	217 073 518

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Hyresintäkter redovisas i den period de avser innebärande att förskottsbetalningar redovisas som förutbetalda intäkter.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För byggnaden har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: -Stomme 100 år -Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 40 år -Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 40 år -Fönster 50 år -Restpost 50 år -Markanläggning 10 år -Maskiner, inventarier 5 år

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-615 859	-673 638
Summa	-615 859	-673 638
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	225 468	492 698
Summa	225 468	492 698
Summa	-390 391	-180 940

Not 3 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	124 441 671	123 948 793
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	166 740	492 878
Utgående anskaffningsvärden	124 608 411	124 441 671
Ingående avskrivningar	-12 929 214	-10 810 129
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-2 163 961	-2 119 085
Utgående avskrivningar	-15 093 175	-12 929 214
Ingående uppskrivningar	86 691 792	88 694 013
Förändringar av uppskrivningar
Omklassificeringar		-525 000
Årets uppskrivningar	10 270 193
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-1 477 221	-1 477 221
Utgående uppskrivningar	95 484 764	86 691 792
Redovisat värde	205 000 000	198 204 249

Not 4 Maskiner och andra tekniska anläggningar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	72 009	72 009
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	420 904
Utgående anskaffningsvärden	492 913	72 009
Ingående avskrivningar	-72 009	-57 607
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar		-14 402
Utgående avskrivningar	-72 009	-72 009
Redovisat värde	420 904	0

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	96 500	96 500
Utgående anskaffningsvärden	96 500	96 500
Ingående avskrivningar	-47 633	-28 333
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-19 300	-19 300
Utgående avskrivningar	-66 933	-47 633
Redovisat värde	29 567	48 867

Not 6 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	429 868	0
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter	640 396	429 868
Utgående anskaffningsvärden	1 070 264	429 868
Redovisat värde	1 070 264	429 868

Not 7 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	13 996 046	16 300 627
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar	6 418 130
Reglerade fordringar		-2 304 581
Utgående anskaffningsvärden	20 414 176	13 996 046
Redovisat värde	20 414 176	13 996 046

Not 8 Uppskrivningsfond

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående balans	69 273 953	88 694 013
Förändringar av uppskrivningsfond
Avsättning till fonden under räkenskapsåret	10 270 193
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-1 172 913	-1 477 221
Omklassificering av uppskrivna tillgångar		-17 942 839
Skatteeffekt	-2 115 660
Rättelse av fel tidigare år	-23 819
Utgående balans	76 231 754	69 273 953

Not 9 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2023-12-31		2022-12-31
Typ av skillnad/avdrag	Temporär skillnad/avdrag	Skatteskuld	Temporär skillnad/avdrag	Skatteskuld
ByggnadByggnad	99 003 866	20 394 796	89 828 173	18 504 604
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		20 394 796		18 504 604

Not 10 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2023-12-31	2022-12-31
Övriga skulder till kreditinstitutÖvriga skulder till kreditinstitut	113 490 476	109 750 500

Not 11 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Övriga skulder till kreditinstitut	Fastighetsinteckningar	136 014 000	129 014 000