Styrelsen och verkställande direktören för Nacka vatten och avfall AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Nacka vatten och avfall AB (NVOA) ansvarar för kollektiva bastjänster såsom rent vatten, omhändertagande av
spillvatten och dagvatten samt avfall. Tjänsterna levereras till kunder inom VA-kollektivet enligt vattentjänstlagen
och till kunder inom avfallskollektivet enligt miljöbalken. För båda kollektiven finns styrande kommunala
föreskrifter och taxor som kommunfullmäktige i Nacka kommun fastställer.

Verksamheten är klassad som samhällsviktig, vilket innebär att den behöver skyddas på ett tillförlitligt sätt. Detta
gäller såväl IT-säkerheten som skalskyddet vid anläggningarna.

NVOA:s redovisning ingår i Nacka Stadshus AB:s koncernredovisning, som i sin tur ingår i Nacka Kommuns
upprättade sammanställda redovisning.

Företaget har sitt säte i Stockholms län, Nacka kommun.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång

Stort fokus har under året varit på det kommande förpackningsansvaret och avtal, processer och samarbeten
initierats för att hantera ansvaret från årsskiftet 2023/2024. Grovavfallsmängderna på kretsloppscentralerna
ökade med 7 procent jämfört med 2022. Avfall i form av ris och grenar har ökat kraftigt, sannolikt på grund av de
vinteroväder som inträffade vintern 2022-2023.

Projektet med införandet av digitala vattenmätare är på många sätt utmanande inom VA-branschen, dels på
grund av den tekniska lösningen med 100 procent direktkommunicerade mätare på dygnsbasis, dels den korta
utrullningstiden på mindre än två år. Under hösten 2023 har strax över 1 700 digitala vattenmätare installerats av
totalt 13 500 mätare.

Under året genomfördes ett omfattande och tidskrävande arbete med granskning och rättning av underlag
kopplat till dagvattenavgifter och verksamhetsområden. Detta låg till grund för beslut om utökning av
verksamhetsområden för dagvatten i kommunen, uppdelat i dagvatten gata respektive dagvatten fastighet. Detta
innebar även rättning av felaktigt fakturerade dagvattenavgifter och återbetalning till kunderna retroaktivt som
längst tillbaka till 2014.

NVOA beslutade under 2022 om en hållbarhetspolicy. Under 2023 har arbete med att implementera policyn
startats och drivits. En reviderad affärsplan för åren 2024-2026 har arbetats fram där bolagets hållbarhetsarbete
och utvecklingsambitioner beskrivs.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

VA-branschen står generellt inför komplexa utmaningar i form av klimatförändringar, ökade lagkrav, stigande
råvarupriser och en ökad inflation, samt en åldrande anläggning i kombination med växande storstadsregioner.
Den ökade digitaliseringen i samhället skapar både möjligheter och sårbarheter som behöver hanteras. För att
klara dessa utmaningar behöver VA-verksamheten säkerställa en trygg och hållbar drift av VA-försörjningen och
bygga ut anläggningen i den takt som efterfrågas. De närmsta tre åren planeras investeringar i VA för drygt en
miljard kronor. Bolaget är dock beroende av kommunens beslut vilket kan komma att ändra såväl prioriteringar av
projekt som likviditetsbehovet.

NVOA har ingen egen vattenproduktion eller avloppsrening utan hanterar detta genom regional samverkan med
Stockholm Vatten och Avfall och Käppalaförbundet. Det finns många fördelar med att hantera dessa frågor
storskaligt, både vad gäller kompetens, kvalitet och ekonomi. Liksom många andra vattenverk och reningsverk i
Sverige står våra leverantörers anläggningar inför stora och omfattande investeringsbehov för både utbyggnad av
kapacitet och för att möta högre kvalitetskrav. Detta innebär höjda avgifter för VA-verksamheten vilket får stor
påverkan på bolagets kostnader. Därför är det viktigt att bolaget har fortsatt fokus på att minska tillskottsvatten
och bibehålla de låga vattenförlusterna får att minska behovet av köpt dricksvatten och avloppsrening. Arbetet
med tillskottsvatten är även viktigt för att minska risken för bräddningar och för bättre kapacitetsnyttjande i
spillvattenledningarna.

Det är viktigt att säkerställa dricksvattenförsörjningen för Nackaborna i alla lägen. Exempel på detta är arbete med
nödvattenplan, etablering av nödvattentäkt översyn av möjligheten till fler leveranspunkter och utbyggnad av
redundans i huvudvattenledningssystemet.

Ny lagstiftning som exempelvis NIS2-direktivet, som innefattar åtgärder för en hög gemensam nivå på säkerhet i
nätverk och informationssystem, och Säkerhetsskyddslagen ställer högre krav på skyddsfrågorna. Bolaget har en
etablerad säkerhetsorganisation och arbetar kontinuerligt med säkerhetsfrågorna.

Digitaliseringen skapar möjligheter till insamling och bearbetning av stora mängder mätdata som i sin tur kan
användas för bättre analyser av exempelvis vattenförluster i distributionssystemet, kundernas vattenförbrukning
och brukningsintäkterna.

Avfallsbranschen står inför stora förändringar kommande år. Det är dels kopplat till de samhälleliga utmaningar
som uppstår i Nacka i form av ökad inflyttning, konkurrens om vägar och ytor, ökade avfallsmängder och på sikt
råvarubrist, dels beroende på att det kommunala ansvaret är under förändring. Stigande råvarupriser och en ökad
inflation kan också komma att påverka kostnaderna framöver.

Regeringen har beslutat om nya regler som ska göra det enklare för hushållen att sortera sitt förpackningsavfall
genom bland annat att kravställa kring fastighetsnära insamling. De nya bestämmelserna innebär att kommunerna
tar över det operationella ansvaret för insamling av förpackningsavfall, och för information till hushållen om
förebyggande och sortering av förpackningsavfall. Idag sköts insamlingen av producenterna. Ansvarsövergången
sker den 1 januari 2024. Finansieringen av insamlingen ansvarar producenterna fortsatt för.

Ägarförhållanden

Nacka vatten och avfall AB (NVOA) ägs i sin helhet av Nacka Stadshus AB (organisationsnummer 556032-4930),
som i sin tur ägs av Nacka kommun.

Verksamheten startade 2016-09-01

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

disponeras så att

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

Antal aktier: 10

Noter

Tkr

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och
koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den
omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade
avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande
avskrivningstider tillämpas;

Ledningar 70 år

Återställningsarbeten 30 år

Pumpstationer 20 år

Kretsloppscentraler 10-40 år

Fordon 7 år

Inventarier 5-10 år

Kärl 5 år

Värderingsprinciper

Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för bedömda osäkra fordringar. I detta
bokslut är kundfakturor som förfallit för mer än fyra månader sedan upptagna som osäkra. Kortfristiga fordringar
värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga
fordringar och långfristiga skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar
värderas till det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om
inget annat anges.

Skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga
ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad
anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller
informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av
beloppet kan göras.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Not 2 Nettoomsättningens fördelning

Avtal om avgångsvederlag

Om VD:s anställning upphör på företagets begäran utgår avgångsvederlag om 6 månadslöner.

Not 5 Immateriella anläggningstillgångar

Not 6 Tekniska anläggningar

Posten avser anläggningar för affärsverksamhet

Avskrivningstider
Ledningar 70 år
Pumpstationer 20 år
Återvinningscentraler 10-40 år

Not 7 Maskiner

Posten avser bilar och andra transportmedel

Avskrivningstid fordon 7 år

Not 8 Inventarier, verktyg och installationer

Avskrivningstid inventarier 5-10 årKärl 5 år

Not 9 Avsättningar

Not 10 Långfristiga skulder till koncernföretag

Not 11 Räntekostnader

Räntesatsen som betalas för upptagna lån grundas på kommunens genomsnittliga upplåningsränta plus ett
räntepåslag. 2023 var räntesatsen mellan 1,94 % och 2,72 %, varav räntepåslaget 0,65 procentenheter. År 2022
var räntesatsen 1,37 % (alternativt mellan 1,02 % och 1,72%) varav räntepåslaget 0,5 procentenheter.

Not 12 Skatt på årets resultat

Avstämning av effektiv skatt

Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Not 20 Skuld VA-kollektivet

2021 års överuttag för VA-kollektivet på 16,1 miljoner kronor fonderades till projektet Järlasjöledningen.

Not 21 Skuld avfallskollektivet

Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Not 24 Eventualförpliktelser

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse.

Nacka

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-03-07