Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Bokio AB, med tidigare firma Red Flag AB, är ett operativt bolag i Sverige med syfte att göra affärsverksamhet enkel för alla överallt (”Making business simple for everyone everywhere”).

Bolaget är ett av Finansinspektionen registrerat betalningsinstitut.

Bokio AB var på bokslutsdagen helägt dotterbolag till Bokio Group AB. Vid underskrift ägs Bokio AB av Bokio Group AB.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

I februari upplöstes dotterbolaget Red Flag Administration AB 559073-8042 genom fusion till Bokio AB. Fusionsresultat var av mindre värde och har därav inte väsentligt påverkat bolagets egna kapital.

Vid årsskiftet 2020-2021 har moderbolaget tagit över alla anställda från bolaget och fakturerar Bokio AB för administrativa tjänster.

Bolaget har under året avvecklat sina tjänster under varumärket Red Flag.

Bolaget har särskilt beaktat hur effekterna av COVID-19 påverkar/kan komma att påverka bolagets framtida utveckling och/eller risker som kan påverka den finansiella rapporteringen framåt. I denna bedömning har vi kommit fram till att Bolaget befinner sig i en tillväxtfas oaktat de negativa effekterna av COVID-19. Bokio bedömer därför att påverkan på bolaget/koncernen är begränsad.

Flerårsöversikt

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31	2019-01-01 - 2019-12-31	2018-01-01 - 2018-12-31
Nettoomsättning	7 409 623	6 803 147	3 852 000	1 614 000
Resultat efter finansiella poster	-5 640 263	-8 848 974	-10 870 000	-12 452
Soliditet (%)	1	2	5	0

Förändringar i eget kapital

	Aktiekapital	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Vid årets ingång	50 000	12 295 234	-8 848 974	3 496 260
Balanseras i ny räkning		-8 848 974	8 848 974	0
Erhållna aktieägartillskott		8 000 000		8 000 000
Fusionsdifferens		50 277		50 277
Årets resultat			-5 640 263	-5 640 263
Vid årets utgång	50 000	11 496 537	-5 640 263	5 906 274

Resultatdisposition

Styrelsen och VD föreslår att till förfogande stående medel

Balanserat resultat	11 496 537
Årets resultat	-5 640 263
Summa	5 856 274

Disponeras enligt följande

Utdelas till aktieägare	0
Återbetalning av aktieägartillskott	0
Balanseras i ny räkning	5 856 274
Summa	5 856 274

Resultaträkning

	Not 1	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		7 409 623	6 803 147
Övriga rörelseintäkter		2 828 404	782 086
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.		10 238 027	7 585 233
Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter		-3 924 112	-1 010 318
Övriga externa kostnader		-11 796 373	-10 274 745
Personalkostnader	2	0	-3 523 210
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-92 426	-92 427
Övriga rörelsekostnader		-23 894	-23 900
Summa rörelsekostnader		-15 836 805	-14 924 600
Rörelseresultat		-5 598 778	-7 339 367
Finansiella poster
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar		0	-1 500 000
Räntekostnader och liknande resultatposter	3	-41 485	-9 607
Summa finansiella poster		-41 485	-1 509 607
Resultat efter finansiella poster		-5 640 263	-8 848 974
Resultat före skatt		-5 640 263	-8 848 974
Skatter
Skatt på årets resultat		0	0
Årets resultat		-5 640 263	-8 848 974

Balansräkning

	Not 1	2021-12-31	2020-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer		0	0
Förbättringsutgifter på annans fastighet	4	0	92 426
Summa materiella anläggningstillgångar		0	92 426
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag		0	0
Andra långfristiga fordringar	5	208 600	220 800
Summa finansiella anläggningstillgångar		208 600	220 800
Summa anläggningstillgångar		208 600	313 226
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		4 183	178 290
Fordringar hos koncernföretag		2 731 403	6 229 745
Övriga fordringar		1 845 249	446 866
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		599 849	575 549
Summa kortfristiga fordringar		5 180 684	7 430 450
Kassa och bank
Kassa och bank		2 914 437	3 608 387
Redovisningsmedel		514 480 735	187 128 450
Summa kassa och bank		517 395 172	190 736 837
Summa omsättningstillgångar		522 575 856	198 167 287
Summa tillgångar		522 784 456	198 480 513

Balansräkning

	Not 1	2021-12-31	2020-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		11 496 537	12 295 234
Årets resultat		-5 640 263	-8 848 974
Summa fritt eget kapital		5 856 274	3 446 260
Summa eget kapital		5 906 274	3 496 260
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag		0	2 714 177
Summa långfristiga skulder		0	2 714 177
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		342 106	283 493
Skulder till koncernföretag		0	2 500 000
Skatteskulder		63 936	20 411
Övriga skulder		516 147 491	187 860 756
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		324 649	1 605 416
Summa kortfristiga skulder		516 878 182	192 270 076
Summa eget kapital och skulder		522 784 456	198 480 513

Noter

Not 1 - Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Avskrivningstider

Typ av anläggningstillgång	Antal år
Förbättringsutgifter på annans fastighet	5

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen.

Not 6 - Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Efter årets utgång har moderbolaget Bokio Group AB initierat en försäljning av koncernen till Visma Sverige Holding AB 556674-8983. Förvärvet förväntas genomföras under 2022.

Moderbolaget Bokio Group AB har lämnat ett ett aktieägartillskott om 8 MSEK.

Not 7 - Uppgift om moderbolag

Bolaget är ett dotterbolag till Bokio Group AB, med organisationsnummer 556873-7877 och säte i Göteborg.

Underskrifter

Årsredovisning för Bokio AB, 559053-8426
Avseende räkenskapsåret 2021-01-01 - 2021-12-31

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Bokio AB, org.nr 559053-8426

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Bokio AB för räkenskapsåret 2021.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Bokio AB:s finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Bokio AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Bokio AB för räkenskapsåret 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Bokio AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2022-04-29

KPMG AB