Förvaltningsberättelse

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Prison Island har sitt säte i Mölndal. Prison Island är det självklara valet om man vill ha teamaktivitet, ha roliga/utmaningar med kompisgänget/familjen. Besöksantalet fortsätter att stiga.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Många återkommanade gäster. Har även i år byggt om och förnyat många celler.

Flerårsöversikt

	2019-01-01 - 2019-12-31	2018-01-01 - 2018-12-31	2017-01-01 - 2017-12-31	2015-09-01 - 2016-12-31
Nettoomsättning	6 341 302	6 326 648	5 172 764	768 281
Resultat efter finansiella poster	770 562	1 417 186	1 849 786	-1 172 841
Soliditet (%)	78	82	79	59

Förändringar i eget kapital

	Aktiekapital	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Vid årets ingång	3 200 000	394 557	885 902	4 480 459
Utdelning		-1 288 000		-1 288 000
Balanseras i ny räkning		885 902	-885 902	0
Erhållna aktieägartillskott		13 000		13 000
Årets resultat			448 760	448 760
Vid årets utgång	3 200 000	5 459	448 760	3 654 219

Resultatdisposition

Styrelsen och VD föreslår att till förfogande stående medel

Balanserat resultat	5 459
Årets resultat	448 760
Summa	454 219

Disponeras enligt följande

Balanseras i ny räkning	454 219
Summa	454 219

Resultaträkning

	Not 1	2019-01-01 - 2019-12-31	2018-01-01 - 2018-12-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		6 341 302	6 326 648
Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning		0	-25 890
Övriga rörelseintäkter		0	16 250
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.		6 341 302	6 317 008
Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter		-394 259	-366 775
Övriga externa kostnader		-2 130 934	-2 258 323
Personalkostnader	2	-2 649 645	-1 881 274
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-395 017	-392 517
Summa rörelsekostnader		-5 569 855	-4 898 889
Rörelseresultat		771 447	1 418 119
Finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter		-885	-933
Summa finansiella poster		-885	-933
Resultat efter finansiella poster		770 562	1 417 186
Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder		-196 000	-280 000
Summa bokslutsdispositioner		-196 000	-280 000
Resultat före skatt		574 562	1 137 186
Skatter
Skatt på årets resultat		-125 802	-251 284
Årets resultat		448 760	885 902

Balansräkning

	Not 1	2019-12-31	2018-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	3	1 746 670	2 018 670
Summa immateriella anläggningstillgångar		1 746 670	2 018 670
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	4	286 590	409 606
Summa materiella anläggningstillgångar		286 590	409 606
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga fordringar	5	129 375	0
Summa finansiella anläggningstillgångar		129 375	0
Summa anläggningstillgångar		2 162 635	2 428 276
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter		18 454	-25 890
Summa varulager m.m.		18 454	-25 890
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		175 536	229 932
Övriga fordringar		371 708	4 850
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		347 800	480 190
Summa kortfristiga fordringar		895 044	714 972
Kassa och bank
Kassa och bank		2 226 895	2 807 606
Summa kassa och bank		2 226 895	2 807 606
Summa omsättningstillgångar		3 140 393	3 496 688
Summa tillgångar		5 303 028	5 924 964

Balansräkning

	Not 1	2019-12-31	2018-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		3 200 000	3 200 000
Summa bundet eget kapital		3 200 000	3 200 000
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		5 459	394 557
Årets resultat		448 760	885 902
Summa fritt eget kapital		454 219	1 280 459
Summa eget kapital		3 654 219	4 480 459
Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder		646 000	450 000
Summa obeskattade reserver		646 000	450 000
Kortfristiga skulder
Förskott från kunder		53 125	40 355
Leverantörsskulder		153 445	214 756
Skatteskulder		221 853	284 666
Övriga skulder		385 344	454 728
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		189 042	0
Summa kortfristiga skulder		1 002 809	994 505
Summa eget kapital och skulder		5 303 028	5 924 964

Noter

Not 1 - Redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.

Avskrivningstider

Typ av anläggningstillgång	Antal år
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter	5
Inventarier, verktyg och installationer	5

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen.

Not 6 - Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Pga Corona har besöksantalet fr o m mars minskat drastiskt ca 85-90%

Styrelsen har genomfört följande åtgärder:
Alla anställda har permitterats och arbetar 40%.
Sedan har en checkkredit på 700.000:- beviljats av Nordea.
Öppettiderna har ändrats.
Även möjligheten att få anstånd med betalning till Skatteverket på 31.000;. har beviljats.

Företaget har även köpt en bostadsrättslägenhet för 2.400.000:- , som har använts som säkerhet för checkkrediten.

Revisionsberättelse

Till bolagsstämman i Prison Island Göteborg AB, org.nr 559046-9655

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Prison Island Göteborg AB för räkenskapsåret 2019.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Prison Island Göteborg AB:s finansiella ställning per den 31 december 2019 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Prison Island Göteborg AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Prison Island Göteborg AB för räkenskapsåret 2019 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Jag är oberoende i förhållande till Prison Island Göteborg AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Göteborg 2020-06-01