Å R S R E D O V I S N I N G
för
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB

Org.nr. 559017-6730

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-KASSAFLÖDESANALYS 7
-NOTER 8
-Underskrifter 14

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-04-29.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.


VERKSAMHETEN

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget bedriver utveckling och förvaltning av fastigheter.

Säte

Företagets säte är Sigtuna.


Uppgift om ägare som har mer än tio procent av antalet andelar eller röster i företaget

Företaget är ett helägt dotterbolag till Rosenqvist Fastigheter Holding AB, org.nr 559018-8966.


FLERÅRSÖVERSIKT*

2023 2022 2021 2020 2019
Nettoomsättning 14 962 000 23 767 759 16 772 438 10 666 878 17 701 345
Res. efter finansiella poster 425 900 388 630 101 558 30 440 64 065
Soliditet (%) 16,15 4,78 3 4 1

*Definitioner av nyckeltal, se noter

FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 116 390 216 127 382 517
Balanseras i ny räkning 216 127 -216 127 0
Årets resultat 10 190 10 190
Belopp vid årets utgång 50 000 332 517 10 190 392 707
Sida 2 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

RESULTATDISPOSITION

Förslag till disposition av bolagets vinst

Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst 332 517
årets vinst 10 190
342 707
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres 342 707
342 707

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

RESULTATRÄKNING
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning 2, 3 14 962 000 23 767 759
Övriga rörelseintäkter 1 494 6 572
14 963 494 23 774 331

Rörelsens kostnader
Förvaltning och Projektkostnader -3 813 953 -13 041 224
Övriga externa kostnader 4 -4 644 070 -3 720 314
Personalkostnader 5 -5 948 475 -6 496 831
Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -41 677 -68 869
-14 448 175 -23 327 238

Rörelseresultat 515 319 447 093

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 373 194
Övriga ränteintäkter från koncernföretag 18 008 3 959
Räntekostnader och liknande resultatposter -695 -1 138
Räntekostnader till koncernföretag -107 105 -61 478
-89 419 -58 463

Resultat efter finansiella poster 425 900 388 630

Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfonder -41 500 -110 900
Lämnade koncernbidrag -348 518 0
-390 018 -110 900

Resultat före skatt 35 882 277 730
Skatt på årets resultat 6 -25 692 -68 611
Övriga skatter 0 7 008

Årets resultat 10 190 216 127
Sida 4 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 7 16 742 22 482
16 742 22 482

Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 8 85 419 121 356
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 9 40 050 0
125 469 121 356

Summa anläggningstillgångar 142 211 143 838

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 136 106 6 250
Fordringar hos koncernföretag 1 899 333 7 493 341
Aktuell skattefordran 177 323 115 943
Övriga fordringar 0 235 646
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 1 044 958 2 418 591
3 257 720 10 269 771

Kassa och bank
Kassa och bank 169 748 745 064
Summa kassa och bank 169 748 745 064

Summa omsättningstillgångar 3 427 468 11 014 835

SUMMA TILLGÅNGAR 3 569 679 11 158 673
Sida 5 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

BALANSRÄKNING

 Not 2023-12-31 2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital

Bundet eget kapital
Aktiekapital 11 50 000 50 000
50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 332 517 116 390
Årets resultat 10 190 216 127
342 707 332 517

Summa eget kapital 392 707 382 517

Obeskattade reserver
Periodiseringsfond 231 764 190 264
Summa obeskattade reserver 231 764 190 264

Långfristiga skulder

 12
Skulder till koncernföretag 1 380 980 6 576 964
Summa långfristiga skulder 1 380 980 6 576 964

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder -490 670 1 372 542
Skulder till koncernföretag 176 481 185 728
Övriga skulder 320 102 226 054
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 1 558 315 2 224 604
Summa kortfristiga skulder 1 564 228 4 008 928

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 569 679 11 158 673
Sida 6 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

KASSAFLÖDESANALYS
Not		 2023-01-01
2023-12-31		 2022-01-01
2022-12-31

Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 2 515 319 447 093
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 41 677 75 877
Erhållen ränta m.m. 18 381 4 153
Erlagd ränta -107 800 -62 616
Betald inkomstskatt -87 072 -100 737
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar av rörelsekapital 380 505 363 770

Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital
Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar -124 513 3 718 478
Minskning(+)/ökning(-) av fordringar 7 197 944 -7 722 014
Minskning(-)/ökning(+) av leverantörsskulder -1 863 212 1 096 611
Minskning(-)/ökning(+) av kortfristiga skulder -581 488 -671 553
Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 009 236 -3 214 708

Investeringsverksamheten
Förvärv av pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 9 -40 050 0
Kassaflöde från investeringsverksamheten -40 050 0

Finansieringsverksamheten
Lämnade koncernbidrag -348 518 0
Upptagna långfristiga lån 0 3 697 030
Amortering långfristiga lån -5 195 984 0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -5 544 502 3 697 030

Förändring av likvida medel -575 316 482 322
Likvida medel vid årets början 745 064 262 742
Likvida medel vid årets slut 169 748 745 064
Sida 7 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.

Fordringar

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder

Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäktsredovisning

Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod förutom mark som inte skrivs av. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Antal år
Inventarier, verktyg och installationer 5
Immateriella anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Pågående projekt skrivs inte av utan nedskrivningsprövas årligen. Följande nyttjandeperioder tillämpas:

Antal år
Hemsida 5
Sida 8 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

NOTER
Inkomstskatt

Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.
Not 2 Nettoomsättning 2023 2022
Nettoomsättning uppdelad på intäktsslag
Förvaltningsintäkter 10 571 016 10 093 833
Projektintäkter 4 390 984 13 673 926
14 962 000 23 767 759
Not 3 Inköp och försäljning inom koncernen 2023 2022
Andel av försäljningen som avser koncernföretag 92,9% 98,7%
Andel av inköpen som avser koncernföretag 25,4% 14,5%
Not 4 Ersättning till revisorer 2023 2022
Grant Thornton Sweden AB
Revisionsuppdrag 439 000 318 000
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag 41 600 27 100
480 600 345 100

Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning.

Sida 9 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

NOTER
Not 5 Personal 2023 2022
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget
betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 5,00 5,00
varav kvinnor 3,00 3,00
varav män 2,00 2,00

Löner, ersättningar m.m.
Löner, ersättningar, sociala kostnader och
pensionskostnader har utgått med följande belopp:


Styrelsen och VD:

Övriga anställda:
Löner och ersättningar 3 820 726 4 355 510
Pensionskostnader 527 969 514 365
4 348 695 4 869 875

Sociala kostnader 1 399 955 1 531 078

Summa styrelse och övriga 5 748 650 6 400 953

Sida 10 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

NOTER
Not 6 Skatt på årets resultat 2023 2022
Aktuell skatt -25 692 -68 611
Summa redovisad skatt -25 692 -68 611

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt 35 882 277 730

Skattekostnad 20,60% (20,60%) -7 392 -57 212


Skatteeffekt av:
Ej avdragsgilla kostnader -17 617 -11 642
Ej skattepliktiga intäkter 77 40
Skattemässiga justeringar 0 285
Schablonintäkt periodiseringsfond -760 -82
Summa redovisad skatt -25 692 -68 611

Not 7 Hemsida 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 28 700 28 700
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 28 700 28 700

Ingående avskrivningar -6 218 -478
Årets avskrivningar -5 740 -5 740
Utgående ackumulerade avskrivningar -11 958 -6 218

Utgående redovisat värde 16 742 22 482

Sida 11 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

NOTER
Not 8 Inventarier, verktyg och installationer 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde 290 518 350 685
Försäljningar/utrangeringar 0 -60 167
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 290 518 290 518

Ingående avskrivningar -169 162 -159 192
Försäljningar/utrangeringar 0 53 159
Årets avskrivningar -35 937 -63 129
Utgående ackumulerade avskrivningar -205 099 -169 162

Utgående redovisat värde 85 419 121 356

Not 9 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2023-12-31 2022-12-31
Ingående anskaffningsvärde
Inköp 40 050 0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 40 050 0

Utgående redovisat värde 40 050 0

Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2023-12-31 2022-12-31
Förutbetalda kostnader 646 158 487 519
Övriga interima fordringar 398 800 1 931 072
1 044 958 2 418 591
Not 11 Upplysningar om aktiekapital
Antal aktier Kvotvärde per aktie
Antal/värde vid årets ingång 100 500,00
Antal/värde vid årets utgång 100 500,00
Sida 12 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

NOTER
Not 12 Långfristiga skulder 2023-12-31 2022-12-31
Skulder till koncernföretag 1 380 980 6 576 964
Skulder till koncernföretag - betalas senare än 5 år 1 380 980 6 576 964
Summa långfristiga skulder - betalas senare än 5 år 1 380 980 6 576 964
Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna löner 1 020 121 1 808 458
Övriga interimskulder 538 194 416 146
1 558 315 2 224 604
Not 14 Disposition av vinst eller förlust    
  Förslag till disposition av bolagets vinst
     
  Till årsstämmans förfogande står
  balanserad vinst 332 517  
  årets vinst 10 190  
  342 707  
  Styrelsen föreslår att
  i ny räkning överföres 342 707  
  342 707  
 
 
Not 15 Ställda säkerheter 2023-12-31 2022-12-31

Bolaget har inga ställda säkerheter.

Not 16 Eventualförpliktelser 2023-12-31 2022-12-31

Enligt styrelsens bedömning föreligger inga eventualförpliktelser.

Sida 13 av 14
Rosenqvist Fastighetsutveckling och Förvaltning AB
 Org.nr. 559017-6730

NOTER
Not 17 Koncernförhållanden
Bolaget är dotterbolag till Rosenqvist Fastigheter Holding AB, org.nr. 559018-8966, säte Sigtuna.
Övergripande koncernredovisning upprättas av: Rosenqvist Gruppen AB, org.nr. 556503-1902, säte Hudiksvall.
Minsta koncernredovisning upprättas av: Rosenqvist Fastigheter Holding AB, org.nr. 559018-8966, säte Sigtuna.
Not 18 Definition av nyckeltal
Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning

Sigtuna 

Vår revisionsberättelse har lämnats den 29 april 2024.
Grant Thornton Sweden AB
Sida 14 av 14