Styrelsen för Optionsbolaget Sverige AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2025.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget ska bedriva förvaltning av fastigheter och värdepapper samt därmed förenlig verksamhet.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Bolaget visade under det sista kvartalet 2025 att det egna kapitalet understeg hälften av det
registrerade aktiekapitalet. I samband med detta har aktieägartillskott lämnats och bolaget visar
per sista december 2025 att det egna kapitalet är intakt.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bolaget och koncernen har en ansträngd finansiell ställning. Som framgår av balansräkningen
uppgår bolagets koncernfordringar till ett icke oväsentligt belopp. Koncernfordringarnas
värdering är beroende av moderbolagets och koncernens förmåga till fortsatta finansiering. För
det fall att moderbolagets styrelse inte med erforderlig framgång lyckas verkställa sin
handlingsplan, vars strategi närmare framgår av moderbolagets årsredovisning, skulle det få en
avsevärd negativ inverkan på bolagets värdering avseende nämnda koncernfordringar och
även avseende bolagets förmåga att reglera bolagets skulder i den takt som de förfaller till
betalning. En sådan situation skulle sannolikt innebära betydande tvivel avseende bolagets
förmåga till fortsatt drift.

Med "moderbolaget" avses Aktiebolagets Fastator (publ) 556678-6645, "Fastator", som är det
yttersta moderbolaget i den koncern i vilken Optionsbolaget Sverige AB, 559017-4065, ingår.
Moderbolaget offentliggjorde sin årsredovisning för kalenderåret 2025 den 20 maj 2026.
Fastator beskriver i årsredovisningen att det finns grund för moderbolagets och koncernens
fortsatta drift ("Going concern"), om än med väsentliga osäkerhetsfaktorer. För ytterligare
information se not 3.4 i Fastators årsredovisning.  

Ägarförhållanden

Bolagets ägare är Aktiebolaget Fastator (publ), org. nr 556678-6645, med säte i Stockholm.

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

disponeras så att

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

Noter

Tkr

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Grund för rapporternas upprättande

Årsredovisningen för Optionsbolaget Sverige AB har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och
RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Bolaget har valt att tillämpa RFR 2 då bolagets
koncernmoder, Aktiebolaget Fastator (publ), org nr 556678-6645 tillämpar International Financial
Reporting Standards (IFRS) och tolkningar från IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) sådana de
antagits av EU. RFR 2 anger att företag i sin årsredovisning ska tillämpa IFRS sådana de antagits av EU,
i den utsträckning detta är möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen och Tryggandelagen, samt med
hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag och
tillägg som krävs i förhållande till IFRS. Årsredovisningen har upprättats enligt
anskaffningsvärdemetoden.

Bolagets funktionella valuta är svenska kronor, vilken också är rapporteringsvalutan för bolaget.
Samtliga belopp är, om inget annat anges, redovisade i tusental kronor och avser perioden 1 januari-31
december för resultaträkningsrelaterade poster respektive 31 december för balansräkningsrelaterade
poster.

Att upprätta rapporter i överensstämmelse med IFRS kräver användning av en del viktiga uppskattningar
för redovisningsändamål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid tillämpningen av
bolagets redovisningsprinciper. Vid upprättande av denna årsredovisning har ledningen ej bedömt att det
finns några områden som innefattar en hög grad av bedömning, som är komplexa eller sådana områden
där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse för årsredovisningen.

Uppställningsformer

Resultat- och balansräkning följer årsredovisningslagens uppställningsform.

Värderingsprinciper

Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar

Vid varje balansdag bedömer bolaget om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav
de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående.
Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är
anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för övriga enskilda finansiella
anläggningstillgångar som är väsentliga. Exempel på indikationer på nedskrivningsbehov är negativa
ekonomiska omständigheter eller ogynnsamma förändringar av branschvillkor i företag. För tillgångar
med rörlig ränta används den på balansdagen aktuella räntan som diskonteringsränta.

Finansiella instrument

Klassificering

Bolaget har endast finansiella tillgångar och skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde.

Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde: Tillgångar som innehas med syfte att
inkassera avtalsenliga kassaflöden och där dessa kassaflöden enbart består av kapitalbelopp och ränta,
redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Koncernens klassificerar fordringar på koncernföretag,
kundfordringar, likvida medel samt den del av övriga kortfristiga fordringar som avser finansiella

instrument i denna kategori.

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde: Koncernens skulder till kreditinstitut (lång
och kortfristig del), leverantörsskulder och den del av övriga kortfristiga skulder som avser finansiella
instrument klassificeras i denna kategori.

(a) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Finansiella tillgångar som kan säljas och finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via
resultaträkningen redovisas efter anskaffningstidpunkten till verkligt värde. Vinster och förluster till följd
av förändringar i verkligt värde redovisas enligt följande:

- finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen - i resultaträkningen som övriga
intäkter och kostnader.

Bolagets "finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen" utgörs av
teckningsoptioner.

(b) Lånefordringar och kundfordringar

Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller
fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. De ingår i

omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen,
vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Bolagets "lånefordringar och kundfordringar" utgörs av
kundfordringar, likvida medel samt de finansiella instrument som redovisas bland övriga fordringar.

(c) Övriga finansiella skulder

Skulder till koncernföretag, leverantörsskulder och den del av övriga kortfristiga skulder som avser
finansiella instrument klassificeras som övriga finansiella skulder.

Redovisning och värdering

Bolagets finansiella instrument redovisas första gången till upplupet anskaffningsvärde plus
transaktionskostnader som är hänförliga till förvärv eller emission av den finansiella tillgången.
Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har
löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade
med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet har
fullgjorts eller på annat sätt utsläckts.

Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen, endast när
det finns en legal rätt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp
eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.

Nedskrivning finansiella tillgångar

Förlustreserven avseende finansiella tillgångar är baserad på antaganden om risk för fallissemang och
förväntade förlustnivåer. Bolaget gör egna bedömningar för antaganden och val av indata till
beräkningen av nedskrivningen. Dessa baseras på historik, kända marknadsförutsättningar och
framåtblickande beräkningar vid slutet av varje rapporteringsperiod.

Bolaget tillämpar den förenklade metoden för beräkning av förväntade kreditförluster för kundfordringar.
Metoden innebär att förväntade förluster under fordrans hela löptid används som utgångspunkt för
kundfordringar.

Avsättningar

Avsättningar för rättsliga anspråk, garantier och återställandeåtgärder redovisas när koncernen har en
legal eller informell förpliktelse till följd av tidigare händelser, det är sannolikt att ett utflöde av resurser
kommer att krävas för att reglera åtagandet och beloppet har beräknats på ett tillförlitligt sätt. Inga
avsättningar görs för framtida rörelseförluster.

Om det finns ett antal liknande åtaganden, bedöms sannolikheten för att det kommer att krävas ett utflöde
av resurser vid regleringen sammantaget för hela denna grupp av åtaganden. En avsättning redovisas
även om sannolikheten för ett utflöde avseende en speciell post i denna grupp av åtaganden är ringa.

Avsättningarna värderas till nuvärdet av det belopp som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen.
Härvid används en diskonteringsränta före skatt som återspeglar en aktuell marknadsbedömning av det
tidsberoende värdet av pengar och de risker som är förknippade med avsättningen. Den ökning av
avsättningen som beror på att tid förflyter redovisas som räntekostnad.

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Optionsbolaget i Sverige AB redovisar koncernbidrag enligt alternativregeln vilket innebär att lämnade
och erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Aktieägartillskott redovisas direkt mot eget kapital.

Personal

Bolaget har inte haft några anställda under räkenskapsåret. Inga löner eller andra ersättningar har
utbetalats till styrelsen.

Nyckeltalsdefinitioner

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Not 2 Viktiga uppskattningar och bedömningar

Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra
faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden.

Not 3 Arvode till revisorer

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens
förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller
annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga
arbetsuppgifter.

Not 4 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

Not 5 Finansiella instrument per kategori

Finansiella tillgångar och finansiella skulder

Samtliga finansiella instrument redovisas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av
effektivräntemetoden samt med avdrag för nedskrivning.

Redovisat värde anses motsvara verkligt värde då samtliga kortfristiga fordringar och skulder förfaller
inom 12 månader, varför diskonteringsfaktoring inte blir väsentlig.

Bolaget tillämpar förenklade metoden vid beräkning av förväntade kreditförluster. Då det likväl historiskt
som framåtblickande inte anses föreligga en förlustrisk har ingen nedskrivning av kundfordringar gjorts.

De långfristiga fordringarna och skulderna löper med kort räntebindning, varför det nominella beloppet
inte avviker avservärt från verkligt värde. Precis som kortfristiga fordringar och skulder anses därför dess
redovisade värde motsvarar verkligt värde.

Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav

Not 7 Aktiekapital