Å R S R E D O V I S N I N G
för
Caresto AB

Org.nr. 559017-1814

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2020-11-01--2021-10-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-03-07.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Caresto AB är en specialiserad fordon och prototyptillverkare samt designstudio. Caresto AB tillgodoser alla behov från prototypdelar till konceptfordon. Spridningen av coronaviruset kan antas påverka utvecklingen av bolagets verksamhet, ställning och resultat. Därav den stora omsättningsminskningen. Se även noten avseende väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut. Företagets säte är Helsingborg

Flerårsöversikt

2020/2021 2019/2020 2018/2019 2017/2018
Nettoomsättning 760 255 3 905 046 3 225 233 8 222 883
Resultat efter finansiella poster -1 015 551 1 083 771 -183 707 3 434 583
Soliditet (%) 78,46 74,02 74 58,77

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reserv- Fritt eget
fond kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 0 1 813 151
Årets resultat 5 692
Belopp vid årets utgång 50 000 0 1 818 843

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 813 151
Årets resultat 5 692
1 818 843
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 1 818 843
1 818 843
Sida 2 av 9
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

RESULTATRÄKNING
Not		 2020-11-01
2021-10-31		 2019-11-01
2020-10-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 760 255 3 905 046
Övriga rörelseintäkter 47 265 383 173
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 807 520 4 288 219

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -437 010 -1 159 944
Övriga externa kostnader -455 687 -408 278
Personalkostnader 2 -818 912 -1 528 976
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -1 666 0
Övriga rörelsekostnader -103 626 -104 985
Summa rörelsekostnader -1 816 901 -3 202 183

Rörelseresultat -1 009 381 1 086 036

Finansiella poster
Räntekostnader 3 -6 170 -2 265
Summa finansiella poster -6 170 -2 265

Resultat efter finansiella poster -1 015 551 1 083 771

Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag 825 000 0
Lämnade koncernbidrag 0 -941 750
Förändring av periodiseringsfonder 200 000 -30 000
Summa bokslutsdispositioner 1 025 000 -971 750

Resultat före skatt 9 449 112 021
Skatter
Skatt på årets resultat -3 757 -24 580

Årets resultat 5 692 87 441
Sida 4 av 9
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

BALANSRÄKNING

 Not 2021-10-31 2020-10-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 4 98 334 0
Summa materiella anläggningstillgångar 98 334 0

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 5 150 150
Summa finansiella anläggningstillgångar 150 150

Summa anläggningstillgångar 98 484 150

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter 238 135 276 935
Summa varulager 238 135 276 935
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 284 863 799 375
Fordringar hos koncernföretag 430 196 0
Övriga fordringar 40 176 1 798
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 211 190 917
Summa kortfristiga fordringar 777 446 992 090

Kassa och bank
Kassa och bank 1 327 901 1 523 656
Summa kassa och bank 1 327 901 1 523 656

Summa omsättningstillgångar 2 343 482 2 792 681

SUMMA TILLGÅNGAR 2 441 966 2 792 831
Sida 5 av 9
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

BALANSRÄKNING

 Not 2021-10-31 2020-10-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 813 151 1 725 710
Årets resultat 5 692 87 441
Summa fritt eget kapital 1 818 843 1 813 151

Summa eget kapital 1 868 843 1 863 151

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 60 000 260 000
Summa obeskattade reserver 60 000 260 000

Långfristiga skulder

 6
Skulder till koncernföretag 0 300 000
Summa långfristiga skulder 0 300 000

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 151 593 141 757
Skatteskulder 28 337 45 997
Övriga skulder 73 338 54 028
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 259 855 127 898
Summa kortfristiga skulder 513 123 369 680

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 441 966 2 792 831
Sida 6 av 9
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Tjänste- och entreprenaduppdrag
Företagets intäkter från uppdrag till fast pris redovisas enligt huvudregeln.

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2020/2021 2019/2020
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 1,00 3,00
Not 3 Räntekostnader och liknande resultatposter 2020/2021 2019/2020
Räntekostnader och liknande resultatposter som avser skulder till koncernföretag -5 895 0
Sida 7 av 9
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

Noter till balansräkningen

Not 4 Inventarier, verktyg och installationer 2021-10-31 2020-10-31
Ingående anskaffningsvärden 0
Inköp 100 000 0
Utgående anskaffningsvärden 100 000 0
Ingående avskrivningar 0
Årets avskrivningar -1 666 0
Utgående avskrivningar -1 666 0
Redovisat värde 98 334 0
Not 5 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2021-10-31 2020-10-31
Ingående anskaffningsvärden 150 0
Inköp 0 150
Utgående anskaffningsvärden 150 150
Redovisat värde 150 150
Not 6 Långfristiga skulder 2021-10-31 2020-10-31
Förfaller senare än 5 år 0 300 000

Övriga noter

Not 7 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Spridningen av coronaviruset har efter balansdagen haft en påverkan på företagets verksamhet. På grund av osäkerheten kring framtida politiska beslut och människors och företags beteende är det i dagsläget svårt att kvantifiera virusspridningens påverkan på verksamheten. I dagsläget räknar vi inte med att gå med förlust under 2021/2022.

Not 8 Koncernförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Caresto Förvaltning AB, Org. nr 559148-7193, säte Helsingborg
Sida 8 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Caresto AB, org.nr 559017-1814

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Caresto AB för räkenskapsåret 2020-11-01 -- 2021-10-31.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Caresto ABs finansiella ställning per den 31 oktober 2021 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Caresto AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Sida 1(4)

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Caresto AB för räkenskapsåret 2020-11-01 -- 2021-10-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Sida 2(4)

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Caresto AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Ängelholm 2022-03-07

Sida 4(4)