Å R S R E D O V I S N I N G
för
Caresto AB

Org.nr. 559017-1814

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2019-11-01--2020-10-31

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 8

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2021-03-19.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Caresto AB är en specialiserad fordon och prototyptillverkare samt designstudio. Caresto AB tillgodoser alla behov från prototypdelar till konceptfordon. Spridningen av coronaviruset kan antas påverka utvecklingen av bolagets verksamhet, ställning och resultat. Se även noten avseende väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut. Företagets säte är Helsingborg

Flerårsöversikt

2019/2020 2018/2019 2017/2018 2016/2017
Nettoomsättning 3 905 046 3 225 233 8 222 883 2 244 045
Resultat efter finansiella poster 1 083 771 -183 707 3 434 583 904 080
Soliditet (%) 74,02 74 58,77 58,21

Definitioner av nyckeltal, se noter

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reserv- Fritt eget
fond kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 0 1 725 710
Årets resultat 87 441
Belopp vid årets utgång 50 000 0 1 813 151

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 1 725 710
Årets resultat 87 441
1 813 151
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 1 813 151
1 813 151
Sida 2 av 8
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 8
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

RESULTATRÄKNING
Not		 2019-11-01
2020-10-31		 2018-11-01
2019-10-31
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 3 905 046 3 225 233
Övriga rörelseintäkter 278 188 1 952
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 4 183 234 3 227 185

Rörelsekostnader
Råvaror och förnödenheter -1 159 944 -1 533 715
Övriga externa kostnader -408 278 -422 005
Personalkostnader 2 -1 528 976 -1 449 682
Summa rörelsekostnader -3 097 198 -3 405 402

Rörelseresultat 1 086 036 -178 217

Finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter -2 265 -5 490
Summa finansiella poster -2 265 -5 490

Resultat efter finansiella poster 1 083 771 -183 707

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag -941 750 -200 000
Förändring av periodiseringsfonder -30 000 470 000
Summa bokslutsdispositioner -971 750 270 000

Resultat före skatt 112 021 86 293
Skatter
Skatt på årets resultat -24 580 -21 417

Årets resultat 87 441 64 876
Sida 4 av 8
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

BALANSRÄKNING

 Not 2020-10-31 2019-10-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 3 150 0
Summa finansiella anläggningstillgångar 150 0

Summa anläggningstillgångar 150 0

Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter 276 935 219 220
Summa varulager 276 935 219 220
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 799 375 399 670
Fordringar hos koncernföretag 0 657 845
Övriga fordringar 1 798 2 653
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 190 917 18 490
Summa kortfristiga fordringar 992 090 1 078 658

Kassa och bank
Kassa och bank 1 523 656 1 344 131
Summa kassa och bank 1 523 656 1 344 131

Summa omsättningstillgångar 2 792 681 2 642 009

SUMMA TILLGÅNGAR 2 792 831 2 642 009
Sida 5 av 8
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

BALANSRÄKNING

 Not 2020-10-31 2019-10-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 1 725 710 1 660 833
Årets resultat 87 441 64 876
Summa fritt eget kapital 1 813 151 1 725 709

Summa eget kapital 1 863 151 1 775 709

Obeskattade reserver
Periodiseringsfonder 260 000 230 000
Summa obeskattade reserver 260 000 230 000

Långfristiga skulder

 4
Skulder till koncernföretag 300 000 0
Summa långfristiga skulder 300 000 0

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 141 757 79 058
Skatteskulder 45 997 119 098
Övriga skulder 54 028 334 675
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 127 898 103 469
Summa kortfristiga skulder 369 680 636 300

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 792 831 2 642 009
Sida 6 av 8
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Materiella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Inventarier, verktyg och installationer 5

Tjänste- och entreprenaduppdrag
Företagets intäkter från uppdrag till fast pris redovisas enligt huvudregeln.

Noter till resultaträkningen

Not 2 Medelantal anställda 2019/2020 2018/2019
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.

Medelantal anställda har varit 3,00 4,00

Noter till balansräkningen

Not 3 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2020-10-31 2019-10-31
Ingående anskaffningsvärden 0
Inköp 150 0
Utgående anskaffningsvärden 150 0
Redovisat värde 150 0
Not 4 Långfristiga skulder 2020-10-31 2019-10-31
Förfaller senare än 5 år 300 000 0
Sida 7 av 8
Caresto AB
 Org.nr. 559017-1814

Övriga noter

Not 5 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Styrelsen bedömer att utbrottet av Corona-pandemin skulle kunna få negativa effekter på företagets resultat på nya året, men kan i dagsläget inte bedöma omfattningen av dessa. Styrelsen följer aktivt utvecklingen och vidtar löpande åtgärder för att begränsa effekterna.

Not 6 Koncernförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Caresto Förvaltning AB, Org. nr 559148-7193, säte Helsingborg
Not 7 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Sida 8 av 8

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Caresto AB, org.nr 559017-1814

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Caresto AB för räkenskapsåret 2019-11-01 -- 2020-10-31.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Caresto ABs finansiella ställning per den 31 oktober 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Caresto AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Övriga upplysningar

Årsredovisningen för räkenskapsåret 2018-11-01 -- 2019-10-31 har inte varit föremål för revision och någon revision av jämförelsetalen i årsredovisningen för räkenskapsåret 2018-11-01 -- 2019-10-31 har därmed inte utförts.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Caresto AB för räkenskapsåret 2019-11-01 -- 2020-10-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamot ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till Caresto AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Ängelholm 2021-03-19

Sida 4(4)