Årsredovisning för

Iconic Wines AB

559013-0471

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	4
Balansräkning	5
Kassaflödesanalys	7
Noter	8
Underskrifter	16

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-05-31.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Iconic Wines AB, 559013-0471, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Allmänt om verksamheten

Årsredovisningen är upprättad i SEK. Iconic Wines AB, med säte i Stockholm, skall bedriva import, försäljning och marknadsföring av alkoholhaltiga drycker. Bolaget ska även utveckla, distribuera och marknadsföra internationella varumärken.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Den globala pandemin covid-19 har fortsatt inneburit utmaningar för alla företag men bolaget har genom att säkra högre säkerhetslager och en god finansiering undvikt problem med varuförsörjningen.

Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Bolagets lönsamhet är känslig för valutakursförändringar framförallt EUR/SEK. Företaget förväntas ha en stark tillväxt under de kommande åren.

Ägarförhållande

Bolaget vilka som ägs till 85% av Viva wine Group, org nr 559178-4953, med säte i Stockholm och till 10% av Idmyr Venture AB, org nr 559204-8143, med säte i Solna.

Tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken

Bolaget innehar nödvändiga tillstånd för import och hantering av alkoholhaltiga drycker.

Hållbarhetsrapport

Bolaget har som målsättning att vara ett hållbart och klimatpositivt företag med en stor andel ekologiska produkter. Viva Wine Group AB koncernen har som målsättning att vara det mest hållbara inom sin bransch vilket man kan läsa mer om i koncernens hållbarhetsrapport. Hållbarhetsrapporten finns publicerad på Viva Groups hemsida, www.vivagroup.se/hallbarhetsarbete/.

Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning

Belopp i kkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	317 925	311 485	360 410	323 485
Resultat efter finansiella poster	14 345	16 412	22 422	22 512
Soliditet %	20,2	23,4	23,2	21

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning: Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansnetto: Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning: Företagets samlade tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar. Soliditet (%): Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	5 572 239	12 957 390
Balanseras i ny räkning		12 957 390	-12 957 390
Utdelning		-13 000 000
Årets resultat			11 357 746
Utgående balans	50 000	5 529 629	11 357 746

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	5 529 629
Årets resultat	11 357 746
Medel att disponera	16 887 375

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	11 300 000
Utdelning	11 300 000
Balanseras i ny räkning	5 587 375
Summa	16 887 375

Specifikation av förslag till utdelning per aktie

Aktieslag	Utdelnings- belopp per aktie
1000 A-aktier	11 300

Styrelsens yttrande om vinstutdelning

Bolagets egna kapital har beräknats i enlighet med svensk lag och Bokföringsnämndens uttalande. Styrelsen finner att full täckning finns för bolagets bundna egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen. Styrelsen finner även att den föreslagna utdelningen till aktieägarna är försvarbar med hänsyn till de parametrar (verksamhetens art, omfattning och risker samt konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt) som anges i 17 kap 3 §, andra och tredje stycket, i aktiebolagslagen.

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		317 924 607	311 485 076
Övriga rörelseintäkter		12 017 802	18 798 355
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		329 942 409	330 283 431
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter	2	-284 284 642	-271 218 825
Övriga externa kostnader	3,5	-23 894 299	-32 104 247
Personalkostnader	4	-6 557 211	-6 745 632
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-325 225	-108 408
Övriga rörelsekostnader		-383 501	-2 513 845
Summa rörelsens kostnader		-315 444 878	-312 690 957
Rörelseresultat		14 497 531	17 592 474
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter	6	289 520	67 069
Räntekostnader och liknande resultatposter	7	-442 494	-1 247 771
Summa resultat från finansiella poster		-152 974	-1 180 702
Resultat efter finansiella poster		14 344 557	16 411 772
Resultat före skatt		14 344 557	16 411 772
Skatter
Skatt på årets resultat	9	-2 986 811	-3 454 382
Summa skatter		-2 986 811	-3 454 382
Årets resultat		11 357 746	12 957 390

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer	10	1 192 493	1 517 718
Summa materiella anläggningstillgångar		1 192 493	1 517 718
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	11	25 000	0
Summa finansiella anläggningstillgångar		25 000	0
Summa anläggningstillgångar		1 217 493	1 517 718
Omsättningstillgångar
Varulager m.m.
Råvaror och förnödenheter	12	31 944 912	37 118 636
Summa varulager m.m.		31 944 912	37 118 636
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		44 496 382	34 920 902
Fordringar hos koncernföretag		2 142 541	2 509 485
Fordringar hos intresseföretag och gemensamt styrda företag		7 989	99 103
Aktuell skattefordran		185	0
Övriga fordringar		0	760 948
Kortfristig derivattillgång (säkringsredovisning)	8	0	148 384
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	13	4 236 665	2 309 834
Summa kortfristiga fordringar		50 883 762	40 748 656
Kassa och bank	14
Summa kassa och bank		527	4 309
Summa omsättningstillgångar		82 829 201	77 871 601
SUMMA TILLGÅNGAR		84 046 694	79 389 319

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Summa bundet eget kapital		50 000	50 000
Fritt eget kapital	15
Balanserat resultat		5 529 629	5 572 239
Årets resultat		11 357 746	12 957 390
Summa fritt eget kapital		16 887 375	18 529 629
Summa eget kapital		16 937 375	18 579 629
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		19 033 139	15 124 766
Skulder till koncernföretag	14	9 852 886	3 564 408
Skulder till intresseföretag och gemensamt styrda företag		3 024 935	6 189 193
Aktuella skatteskulder		0	183 044
Övriga skulder		22 962 802	18 654 694
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	16	12 235 557	17 093 585
Summa kortfristiga skulder		67 109 319	60 809 690
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		84 046 694	79 389 319

Kassaflödesanalys

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
Den löpande verksamheten
Ingångsvärde löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster		14 344 557	16 411 772
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	17	325 226	108 408
Betald inkomstskatt		-3 170 041	-8 082 381
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital		11 499 742	8 437 799
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning/minskning varulager och pågående arbeten		5 173 724	6 528 597
Förändring rörelsefordringar
Ökning/minskning kundfordringar		-10 233 490	17 691 532
Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar		102 974	-1 043 976
Ökning/minskning av rörelsefodringar		-4 956 792	23 176 153
Förändring rörelseskulder
Ökning/minskning leverantörsskulder		789 504	-10 747 825
Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder		-549 921	9 774 369
Ökning/minskning av rörelseskulder		239 583	-973 456
Kassaflöde från den löpande verksamheten		6 782 533	30 640 496
Investeringsverksamheten
Förvärv av övriga materiella anläggningstillgångar			-1 626 126
Förvärv av andelar i koncernföretag		-25 000
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-25 000	-1 626 126
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning		-13 000 000	-17 780 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-13 000 000	-17 780 000
Årets kassaflöde		-6 242 467	11 234 370
Likvida medel vid årets början		-3 459 824	-14 694 194
Likvida medel vid årets slut	14	-9 702 291	-3 459 824

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna redovisningsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper m.m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Finansiella tillgångar och skulder: Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 i BFNAR 2012:1

Utländsk valuta

Omräkning till redovisningsvaluta

Monetära poster såsom banktillgodohavanden i utländsk valuta räknas om till balansdagens kurs, medan de monetära posterna kundfordringar och leverantörsskulder värderas enligt valutasäkrings kurs om sådan finns, annars till balansdagens kurs. Icke-monetära poster räknas inte om utan redovisas till kursen vid anskaffningstillfället.

Försäljning av varor

Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter.

Intäkter

Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter.

Utdelning

Utdelning redovisas när ägarens rätt att erhålla betalningen har säkerställts.

Ersättningar till anställda

Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Företagets ersättningar innefattar bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättningar efter avslutad anställning (pensioner). Redovisning sker i takt med intjänandet. Företaget har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.

Leasing

Leasetagare Alla leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal. Operationellt leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive första förhöjd hyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande nyttjandeperioder används:

	År
Inköp av biblioteksbuss samt tillhörande inredning	2022-2027

Derivat och säkringsredovisning

För att hantera valutarisken i nästföljande årets prognostiserade eller avtalade inköp i utländska valutor, använder Bolaget derivat i form av valutaterminer för att säkra delar av dessa framtida kassaflöden. Säkringsredovisning innebär att värdeförändringar på valutaterminerna inte redovisas för pågående säkringsförhållanden och när det säkrade varuinköpet sker, redovisas anskaffningsvärdet på varulager med hänsyn till det verkliga värdet på valutaterminen med referens till den säkrade terminskursen, då också en derivatskuld /-fordran redovisas i det fall derivatet inte har gått till förfall. Valutaterminerna som säkringsredovisas påverkar härmed slutligen resultatposten Handelsvaror, beroende på varulagrets omsättningshastighet. Värdeförändringar på valutaterminerna efter de redovisats i varulager redovisas netto med värdeförändringar av operativa skulder som Övriga rörelseintäkter eller Övriga rörelsekostnader. Derivat som inte ingår i ett säkringsförhållande med säkringsredovisning, redovisas till lägsta värdets principen, dvs det lägsta av redovisat anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Vid förfall redovisas skillnaden mellan redovisat anskaffningsvärde och realiserat värde, i resultaträkningen.

Varulager

Varulagret har värderats till 97% av det samlade anskaffningsvärdet vilket understiger dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda metoden innebär att eventuell inkurans i varulagret har beaktats.

Not 2 Råvaror och förnödenheter

Kostnadsslag	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Varav alkoholskattVarav alkoholskatt	-123 284 300	-111 736 176

Not 3 Ersättningar till revisorer

Revisor och revisionsföretag	Typ av uppdrag	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ernst & Young ABErnst & Young AB		-50 000	-45 000
Summa		-50 000	-45 000

Not 4 Personal

Medelantalet anställda

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Kvinnor	6	6
Kvinnor (%)	85,7	88,9
Män	1	0,8
Män (%)	14,3	11,1
Medelantalet anställda	7	6,8

Styrelseledamöter och ledande befattningshavare

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Styrelseledamöter
Kvinnor	1	1
Kvinnor (%)	25	25
Män	3	3
Män (%)	75	75
Antal styrelseledamöter	4	4

Löner och andra ersättningar

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Styrelsen och verkställande direktören	-1 137 134	-1 086 216
Övriga anställda	-3 030 036	-3 235 304
Summa	-4 167 170	-4 321 520

Sociala kostnader inklusive pensionskostnader

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Pensionskostnader
Styrelsen och verkställande direktören	-206 321	-118 800
Övriga anställda	-310 068	-364 277
Summa pensionskostnader	-516 389	-483 077
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	-1 528 976	-1 576 646
Summa	-2 045 365	-2 059 723

Not 5 Operationella leasingavtal - leasetagare

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Framtida minimileaseavgifter
Inom ett år	-115 740	-104 574
Senare än ett år men inom fem år	-125 385	0
Summa	-241 125	-104 574
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter	-208 587	-214 320

Kommentar till not

Leasingavtalet gälelr uteslutande billeasing, visssa med restvärde och andra utan restvärde.

Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ränteintäkter
Koncernföretag	53 575	66 643
Övriga företag	34 913	426
Summa	88 488	67 069
Kursdifferenser	201 032
Summa	289 520	67 069

Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Räntekostnader
Räntekostnader koncernföretag	-407 258	-56 059
Övriga företag	-35 236	-40 036
Summa	-442 494	-96 095
Kursdifferenser	0	-1 151 676
Summa	-442 494	-1 247 771

Not 8 Derivatinstrument

Derivatinstrument

	2023-12-31	2023-12-31	2022-12-31	2022-12-31
Typ av instrument	Redovisat värde	Verkligt värde	Redovisat värde	Verkligt värde
Säkringsredovisning (tillgångar)Säkringsredovisning (tillgångar)	0	0	148 384	148 384
Säkringsredovisning (skulder)Säkringsredovisning (skulder)	1 012 064	1 012 064	5 152	5 152

Not 9 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-2 986 811	-3 454 382
Summa	-2 986 811	-3 454 382
Summa	-2 986 811	-3 454 382

Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt	14 344 557	16 411 772
Gällande skattesats 20,6% (20,6%)	20,6	20,6
Skatt enligt gällande skattesats	-2 954 979	-3 380 825

Väsentlig post som har påverkat sambandet mellan räkenskapsårets skattekostnad/intäkt

Typ av väsentlig post	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Ej avdragsgilla kostnaderEj avdragsgilla kostnader	-38 522	-73 557
Ej skatttepliktiga intäkterEj skatttepliktiga intäkter	6 690
Summa	-31 832	-73 557

Redovisad effektiv skatt i procent

20,8

21

Not 10 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 626 127	0
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	0	1 626 127
Utgående anskaffningsvärden	1 626 127	1 626 127
Ingående avskrivningar	-108 408	0
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-325 226	-108 408
Utgående avskrivningar	-433 634	-108 408
Redovisat värde	1 192 493	1 517 719

Not 11 Andelar i koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	0	0
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	25 000	0
Utgående anskaffningsvärden	25 000	0
Redovisat värde	25 000	0

Innehav av andelar i koncernföretag

Företagets namn	Org.nr	Säte	Antal andelar	Kapital- andel %	Redovisat värde
Joint Harvest	559465-4005	Stockholm	1 000	100	0

Not 12 Varulager

	2023-12-31	2022-12-31
Fördelning av varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror	31 944 912	37 118 636
Summa varulager m.m.	31 944 912	37 118 636

Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

	2023-12-31	2022-12-31
Upparbetad men ej fakturerad intäkt	24 118	55 000
Alkoholskatt påväg	1 127 290	1 166 610
Förutbetald hyresutgift	14 613	0
Förutbetalda försäkringspremier	0	69 452
Övriga förutbetalda kostnader	2 696 722	1 018 772
Leverantörsfaktura i väntan på kredit	373 922	0

Summa

4 236 665

2 309 834

Not 14 Checkräkningskredit

	2023-12-31	2022-12-31
Fordran eller skuld koncernbolag	-9 702 291	-3 459 824

Kommentar till not

Bolaget är anslutet till koncernmoderns koncernkonto. Bolaget har likvida medel på ett underkonto i koncernkontostrukturen. Saldot på underkontot, 9.702.291,29 kr visas som en fordran/skuld på toppkontoinnehavaren på raden fordringar/skulder på koncernbolag. Bolagets ZAR konto (526,56 kr) går utanför koncernmoderns koncernkonto och ligger därmed under kassa och bank

Not 15 Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	5 529 629
Årets resultat	11 357 746
Medel att disponera	16 887 375

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	11 300 000
Utdelning	11 300 000
Balanseras i ny räkning	5 587 375
Summa	16 887 375

Specifikation av förslag till utdelning per aktie

Aktieslag	Utdelnings- belopp per aktie
1000 A-aktier	11 300

Styrelsens yttrande om vinstutdelning

Bolagets egna kapital har beräknats i enlighet med svensk lag och Bokföringsnämndens uttalande. Styrelsen finner att full täckning finns för bolagets bundna egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen. Styrelsen finner även att den föreslagna utdelningen till aktieägarna är försvarbar med hänsyn till de parametrar (verksamhetens art, omfattning och risker samt konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt) som anges i 17 kap 3 §, andra och tredje stycket, i aktiebolagslagen.

Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Typ av interimspost	2023-12-31	2022-12-31
SemesterlöneskuldSemesterlöneskuld	96 149	87 252
Sociala avgifterSociala avgifter	224 099	189 988
Övriga posterÖvriga poster	57 845	334 496
FakturamottagFakturamottag	3 140 152	0
Miljökompensation (klimatkomp) 2022Miljökompensation (klimatkomp) 2022	217 365	271 687
SGÅ december 2023SGÅ december 2023	99 711	78 894
VarumärkesförsäljningVarumärkesförsäljning	8 177 638	16 355 276
FairtradeFairtrade	222 598	0

Summa

12 235 557

17 317 593

Not 17 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet m.m.

	2023-12-31	2022-12-31
Avskrivningar och nedskrivningar (Bokbuss i Sydafrika)	325 226	108 408

Summa

325 226

108 408

Not 18 Upplysningar om aktiekapital m.m.

Specifikation av aktiekapital

Aktieslag	Kvotvärde per aktieslag	Antal aktier
A-aktie	1	50 000

Not 19 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Inget väsentligt har inträffat efter räkenskapsårets slut.

Not 20 Koncernuppgifter

Iconic Wines AB är ett dotterbolag till Viva Wine Group AB, org nr 559178-4953 med säte i Stockholm. Viva Wine Group AB upprättar koncernredovisning för koncernen. Inköp och försäljning inom koncernen Av koncernens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0,78% (19,1% fr å) av inköpen och 2,5% (5,3%) av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som koncernen tillhör.

Underskrifter

Stockholm

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-05-31

Ernst & young AB