559007-5114 KM Spårservice i Falun AB

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

1 (10)

Styrelsen för KM Spårservice i Falun AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2023‑07‑01 ‑ 2024‑10‑31.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget tillhandahåller bemanning på järnväg samt inom bygg och anläggning, bedriva import av
maskinredskap för järnvägsarbete, underhåll samt byggnation, äga och förvalta fast egendom samt
därmed förenlig verksamhet.

Företaget har sitt säte i Falun.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under räkenskapsåret har Rallarsving AB, 559052-3576, förvärvat majoriteten av aktierna i bolaget.

Ägarförhållanden
Namn	Antal aktier	Antal röster
Rallarsving AB	2 840	2 840
Viedi Holding i Sverige AB	280	280
Falu Tryckpartner AB	280	280
Mats Malmgren AB	600	600

Flerårsöversikt (Tkr)	2023/24	2022/23	2021/22	2020/21
	(16 mån)
Nettoomsättning	24 180	17 906	18 939	21 465
Resultat efter finansiella poster	-153	359	-404	1 447
Soliditet (%)	22,4	20,2	6,9	12,0

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Uppskriv-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	ningsfond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	400 000	615 764	-522 682	449 944	943 026
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning			449 944	-449 944	0
Avskrivning uppskrivning		-184 914	184 914		0
Årets resultat				-82 461	-82 461
Belopp vid årets utgång	400 000	430 850	112 176	-82 461	860 565

Villkorade, ännu ej återbetalda, aktieägartillskott uppgår per balansdagen till 735 000 kr (735 000 kr).

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

2 (10)

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst

112 176

årets förlust

-82 461

29 715

disponeras så att

i ny räkning överföres

29 715

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

3 (10)

Resultaträkning

Not

2023-07-01

-2024-10-31

(16 mån)

2022-07-01

-2023-06-30

Rörelsens intäkter
Nettoomsättning		24 179 723	17 906 258
Övriga rörelseintäkter		780 488	783 143
		24 960 211	18 689 401

Rörelsens kostnader
Handelsvaror		-4 352 085	-2 010 311
Övriga externa kostnader		-6 144 741	-5 441 965
Personalkostnader	2	-14 166 012	-10 197 961
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-411 284	-312 295
Övriga rörelsekostnader		-5 047	-285 859
		-25 079 169	-18 248 391
Rörelseresultat		-118 958	441 010

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		4 115	88
Räntekostnader och liknande resultatposter		-38 621	-81 871
		-34 506	-81 783
Resultat efter finansiella poster		-153 464	359 227

Resultat före skatt		-153 464	359 227

Skatt på årets resultat	3	71 003	90 717
Årets resultat		-82 461	449 944

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

4 (10)

Balansräkning

Not

2024-10-31

2023-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar
Maskiner och andra tekniska anläggningar	4	438 171	791 981
Inventarier, verktyg och installationer	5	51 813	119 334
		489 984	911 315

Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga fordringar	6	70 000	70 000
		70 000	70 000
Summa anläggningstillgångar		559 984	981 315

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		1 767 509	3 148 316
Fordringar hos koncernföretag		24 561	0
Aktuella skattefordringar		0	32 641
Övriga fordringar		191 177	12 812
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		389 132	345 794
		2 372 379	3 539 563

Kassa och bank		901 922	225
Summa omsättningstillgångar		3 274 301	3 539 788

SUMMA TILLGÅNGAR		3 834 285	4 521 103

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

5 (10)

Balansräkning

Not

2024-10-31

2023-06-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		400 000	400 000
Uppskrivningsfond	7	430 850	615 764
		830 850	1 015 764

Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		112 176	-522 682
Årets resultat		-82 461	449 944
		29 715	-72 738
Summa eget kapital		860 565	943 026

Avsättningar	8
Uppskjuten skatteskuld		88 755	159 758
Summa avsättningar		88 755	159 758

Långfristiga skulder
Checkräkningskredit	9	0	39 258
Summa långfristiga skulder		0	39 258

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		462 331	1 110 126
Aktuella skatteskulder		66 948	0
Övriga skulder		311 085	429 729
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		2 044 601	1 839 206
Summa kortfristiga skulder		2 884 965	3 379 061

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		3 834 285	4 521 103

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

6 (10)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Redovisningsprinciper för enskilda balansposter

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Goodwill	5 år

Maskiner och andra tekniska anläggningar	3 - 5 år
Inventarier, verktyg och installationer	3 -5 år
Uppskrivningsfond	5 år

Finansiella instrument

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Leasingavtal

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella
leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då
underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i
eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

7 (10)

skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Avsättningar

Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret
eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst
men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Medelantalet anställda

	2023-07-01	2022-07-01
	-2024-10-31	-2023-06-30

Medelantalet anställda	17	16

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

8 (10)

Not 3 Aktuell och uppskjuten skatt

	2023-07-01	2022-07-01
	-2024-10-31	-2023-06-30

Skatt på årets resultat
Aktuell skatt	0	0
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	71 003	90 717
Totalt redovisad skatt	71 003	90 717

Avstämning av effektiv skatt

		2023-07-01		2022-07-01
		-2024-10-31		-2023-06-30
	Procent	Belopp	Procent	Belopp
Redovisat resultat före skatt		-153 464		359 227

Skatt enligt gällande skattesats	20,60	31 614	20,60	-74 001
Ej avdragsgilla kostnader		78 327		54 238
Ej skattepliktiga intäkter		-722
Under året utnyttjande av tidigare års underskottsavdrag vars skattevärde ej redovisats som tillgång		-109 219		19 763
Redovisad effektiv skatt	0,00	0	0,00	0

Not 4 Maskiner och andra tekniska anläggningar

	2024-10-31	2023-06-30

Ingående anskaffningsvärden	919 480	1 086 480
Försäljningar/utrangeringar		-167 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	919 480	919 480

Ingående avskrivningar	-903 021	-1 063 061
Försäljningar/utrangeringar		167 000
Årets avskrivningar	-9 138	-6 960
Utgående ackumulerade avskrivningar	-912 159	-903 021

Ingående uppskrivningar	775 522	1 215 898
Försäljningar/utrangeringar	0	-181 867
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-344 672	-258 509
Utgående ackumulerade uppskrivningar	430 850	775 522

Utgående redovisat värde	438 171	791 981

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

9 (10)

Not 5 Inventarier, verktyg och installationer

	2024-10-31	2023-06-30

Ingående anskaffningsvärden	529 948	721 123
Inköp		329 211
Försäljningar/utrangeringar	-79 579	-520 386
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	450 369	529 948

Ingående avskrivningar	-410 614	-364 973
Försäljningar/utrangeringar	69 532	1 185
Årets avskrivningar	-57 474	-46 826
Utgående ackumulerade avskrivningar	-398 556	-410 614

Utgående redovisat värde	51 813	119 334

Not 6 Andra långfristiga fordringar

	2024-10-31	2023-06-30

Ingående anskaffningsvärden	70 000	70 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	70 000	70 000

Utgående redovisat värde	70 000	70 000

Not 7 Uppskrivningsfond

	2024-10-31	2023-06-30

Belopp vid årets ingång	615 764	965 423
Återföring avskirvningar sålda tillgångar		-144 402
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-184 914	-205 257
Belopp vid årets utgång	430 850	615 764

Not 8 Avsättningar

	2024-10-31	2023-06-30

Uppskjuten skatteskuld
Belopp vid årets ingång	159 475	250 475
Under året återförda belopp	-70 720	-90 717
	88 755	159 758

Not 9 Checkräkningskredit

	2024-10-31	2023-06-30

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till	2 000 000	2 000 000
Utnyttjad kredit uppgår till	0	39 258

KM Spårservice i Falun AB

Org.nr 559007-5114

10 (10)

Not 10 Ställda säkerheter

	2024-10-31	2023-06-30


Företagsinteckning	2 800 000	2 800 000
	2 800 000	2 800 000

Falun 2025-04-30

Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-04-30

Qrev AB