559002-9251 Ortrac AB - Årsredovisning

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

2 (11)

Styrelsen och verkställande direktören för Ortrac AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2023.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget bedriver utveckling, försäljning och marknadsföring av e-learninglösningar inom främst
medicinska applikationer.

Bolaget är ett dotterbolag till Orcamp AB, org nr. 556476-4487, med säte i Göteborg.

Företaget har sitt säte i Göteborg.

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	10 641	9 322	5 907	4 367	4 378
Resultat efter finansiella poster	2 278	2 528	2 071	550	302
Soliditet (%)	52,4	46,1	33,6	23,1	25,3

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Övrigt bundet	Fri överkurs-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	eget kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	58 800	5 914 400	741 200	-3 296 725	2 005 087	5 422 762
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning				2 005 087	-2 005 087	0
Avsättn. till fond för utvecklingsutgifter		1 275 298		-1 275 298		0
Årets resultat					1 236 082	1 236 082
Belopp vid årets utgång	58 800	7 189 698	741 200	-2 566 936	1 236 082	6 658 844

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

3 (11)

Förslag till behandling av ansamlad förlust

Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):

fri överkursfond

741 200

ansamlad förlust

-2 566 936

årets vinst

1 236 082

-589 654

behandlas så att

i ny räkning överföres

-589 654

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

4 (11)

Resultaträkning

Not

2023-01-01

-2023-12-31

2022-01-01

-2022-12-31

Nettoomsättning		10 641 032	9 321 765
Aktiverat arbete för egen räkning		1 956 098	2 590 000
Övriga rörelseintäkter		1 745 515	444 550
		14 342 645	12 356 315

Rörelsens kostnader
Handelsvaror		-405 970	-57 011
Övriga externa kostnader		-3 525 018	-3 192 820
Personalkostnader	2	-6 361 266	-5 334 214
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-1 580 800	-1 062 800
Övriga rörelsekostnader		-214 982	-159 865
		-12 088 036	-9 806 710
Rörelseresultat		2 254 609	2 549 605

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		49 686	16
Räntekostnader och liknande resultatposter		-26 035	-21 849
		23 651	-21 833
Resultat efter finansiella poster		2 278 260	2 527 772

Bokslutsdispositioner		-635 000	0
Resultat före skatt		1 643 260	2 527 772

Skatt på årets resultat		-407 177	-522 685
Årets resultat		1 236 082	2 005 087

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

5 (11)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	3	7 189 698	5 914 400
Goodwill	4	0	0
		7 189 698	5 914 400

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	5	1 747 779	1 943 501
Andra långfristiga fordringar	6	102 144	87 010
		1 849 923	2 030 511
Summa anläggningstillgångar		9 039 621	7 944 911

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		454 412	278 314
Övriga fordringar		12 923	16
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		1 084 730	845 483
		1 552 065	1 123 813

Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar		994 290	500 000
		994 290	500 000

Kassa och bank		2 074 495	2 182 139
Summa omsättningstillgångar		4 620 850	3 805 952

SUMMA TILLGÅNGAR		13 660 471	11 750 863

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

6 (11)

Balansräkning

Not

2023-12-31

2022-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital	58 800	58 800
Fond för utvecklingsutgifter	7 189 698	5 914 400
	7 248 498	5 973 200

Fritt eget kapital
Fri överkursfond	741 200	741 200
Balanserad vinst eller förlust	-2 566 936	-3 296 725
Årets resultat	1 236 082	2 005 087
	-589 654	-550 438
Summa eget kapital	6 658 844	5 422 762

Obeskattade reserver	635 000	0

Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	0	110 000
Summa långfristiga skulder	0	110 000

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	110 000	120 000
Leverantörsskulder	650 429	617 925
Skulder till koncernföretag	107 500	0
Aktuella skatteskulder	210 923	821 037
Övriga skulder	2 656 375	2 270 746
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	2 631 400	2 388 393
Summa kortfristiga skulder	6 366 627	6 218 101

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER	13 660 471	11 750 863

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

7 (11)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Fordringar

Fordring har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar och skulder

Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inget annat anges nedan.

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och
kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och
kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

Uppskattningar och bedömningar

Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål
som blir följden av dessa kan komma att variera mot det verkliga resultatet. Inga bedömningar och
uppskattningar har gjorts som har betydande effekt på de redovisade beloppen i den finansiella rapporten
eller skulle innebära en betydande risk för väsentliga justeringar av de redovisade värdena för tillgångar
och skulder under nästa räkenskapsår.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Immateriella tillgångar

Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmodellen.
Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetad immateriell
anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under
förutsättningarna att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda.

Aktivering av internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar

Utgifter som uppkommer under utvecklingsfasen aktiveras när följande förutsättningar är uppfyllda;
företagets avsikt är att färdigställa den immateriella tillgången samt att använda eller sälja den, det är
tekniskt möjligt för företaget att färdigställa den immateriella tillgången så att den kan användas eller
säljas och att det finns adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen
och för att använda eller sälja tillgågen, det är sannolikt att den immateriella anläggningstillgången
kommer att generera framtida ekonomiska fördelar och företaget kan på ett tillförlitligt sätt beräkna de
utgifter som är hänförliga till tillgången under dess utveckling. I anskaffningsvärdet inkluderas
personalkostnader uppkomna i arbetet med utvecklingsarbetet.

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

8 (11)

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Immateriella anläggningstillgångar

Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten	20%
Goodwill	20%

Avskrivningsperiod för goodwill är beräknad utifrån den period som posten bedöms generera
ekonomiska fördelar.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Medelantalet anställda

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

9 (11)

	2023	2022

Medelantalet anställda	4	4

Not 3 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	7 904 000	5 314 000
Årets utgifter för utveckling	2 856 098	2 590 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	10 760 098	7 904 000

Ingående avskrivningar	-1 989 600	-926 800
Årets avskrivningar	-1 580 800	-1 062 800
Utgående ackumulerade avskrivningar	-3 570 400	-1 989 600

Utgående redovisat värde	7 189 698	5 914 400

Not 4 Goodwill

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	650 000	650 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	650 000	650 000

Ingående avskrivningar	-650 000	-650 000
Utgående ackumulerade avskrivningar	-650 000	-650 000

Utgående redovisat värde	0	0

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

10 (11)

Not 5 Fordringar hos koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	1 943 501	2 026 001
Avgående fordringar	-195 722	-82 500
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 747 779	1 943 501

Utgående redovisat värde	1 747 779	1 943 501

Not 6 Andra långfristiga fordringar

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	87 010	44 030
Tillkommande fordringar	15 134	42 980
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	102 144	87 010

Utgående redovisat värde	102 144	87 010

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

11 (11)

Not 7 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31


Företagsinteckning	1 200 000	1 200 000
	1 200 000	1 200 000

Not 8 Eventualförpliktelser

	2023-12-31	2022-12-31

Garantiförbindelser	133 935	0
	133 935	0

Göteborg

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-05-22

MOORE KLN AB