559002-9251 Ortrac AB - Årsredovisning

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

2 (11)

Styrelsen och verkställande direktören för Ortrac AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2022.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget bedriver utveckling, försäljning och marknadsföring av e-learninglösningar inom främst
medicinska applikationer.

Bolaget är ett dotterbolag till Orcamp AB, org nr. 556476-4487, med säte i Göteborg.

Företaget har sitt säte i Göteborg.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under 2022 har Ortrac visat en positiv utveckling och ser att branschen fortsätter återhämta sig efter
Covid-19.

Flerårsöversikt (Tkr)	2022	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	9 322	5 907	4 367	4 378	3 785
Resultat efter finansiella poster	2 528	2 071	550	302	253
Soliditet (%)	46,1	33,6	23,1	25,3	4,2

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Bolagets ökade omsättning på beror på effekterna av Corona och att kunderna har kunnat genomföra sina
event som tidigare avbokats.

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Övrigt bundet	Överkurs-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	eget kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	58 800	4 387 204	741 200	-3 410 878	1 641 349	3 417 675
Disposition enligt beslut av årets årsstämma:
Balanseras i ny räkning				1 641 349	-1 641 349	0
Avsättn. till fond för utvecklingsutgifter		1 527 196		-1 527 196		0
Årets resultat					2 005 087	2 005 087
Belopp vid årets utgång	58 800	5 914 400	741 200	-3 296 725	2 005 087	5 422 762

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

3 (11)

Förslag till behandling av ansamlad förlust

Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):

fri överkursfond

741 200

ansamlad förlust

-3 296 725

årets vinst

2 005 087

-550 438

behandlas så att

i ny räkning överföres

-550 438

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

4 (11)

Resultaträkning

Not

2022-01-01

-2022-12-31

2021-01-01

-2021-12-31

Nettoomsättning		9 321 765	5 906 618
Aktiverat arbete för egen räkning		2 590 000	2 240 000
Övriga rörelseintäkter		444 550	674 021
		12 356 315	8 820 639

Rörelsens kostnader
Handelsvaror		-57 011	-26 672
Övriga externa kostnader		-3 192 820	-3 790 053
Personalkostnader	2	-5 334 214	-2 185 034
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-1 062 800	-614 800
Övriga rörelsekostnader		-159 865	-89 569
		-9 806 710	-6 706 128
Rörelseresultat		2 549 605	2 114 511

Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		16	0
Räntekostnader och liknande resultatposter		-21 849	-43 444
		-21 833	-43 444
Resultat efter finansiella poster		2 527 772	2 071 067

Resultat före skatt		2 527 772	2 071 067

Skatt på årets resultat		-522 685	-429 718
Årets resultat		2 005 087	1 641 349

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

5 (11)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	3	5 914 400	4 387 200
Goodwill	4	0	0
		5 914 400	4 387 200

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	5	1 943 501	2 026 001
Uppskjuten skattefordran	6	0	20 600
Andra långfristiga fordringar	7	87 010	44 030
		2 030 511	2 090 631
Summa anläggningstillgångar		7 944 911	6 477 831

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		278 314	1 296 048
Övriga fordringar		16	0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		845 483	341 442
		1 123 813	1 637 490

Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar		500 000	0
		500 000	0

Kassa och bank		2 182 139	2 065 252
Summa omsättningstillgångar		3 805 952	3 702 742

SUMMA TILLGÅNGAR		11 750 863	10 180 573

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

6 (11)

Balansräkning

Not

2022-12-31

2021-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		58 800	58 800
Fond för utvecklingsutgifter		5 914 400	4 387 204
		5 973 200	4 446 004

Fritt eget kapital
Fri överkursfond		741 200	741 200
Balanserad vinst eller förlust		-3 296 725	-3 410 877
Årets resultat		2 005 087	1 641 349
		-550 438	-1 028 328
Summa eget kapital		5 422 762	3 417 676

Avsättningar
Övriga avsättningar		0	100 000
Summa avsättningar		0	100 000

Långfristiga skulder	8
Skulder till kreditinstitut		110 000	230 000
Summa långfristiga skulder		110 000	230 000

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		120 000	180 606
Leverantörsskulder		617 925	506 532
Skulder till koncernföretag		0	150 000
Aktuella skatteskulder		821 037	395 258
Övriga skulder		2 270 746	2 418 878
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		2 388 393	2 781 623
Summa kortfristiga skulder		6 218 101	6 432 897

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		11 750 863	10 180 573

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

7 (11)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Fordringar

Fordring har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar och skulder

Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inget annat anges nedan.

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och
kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och
kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

Uppskattningar och bedömningar

Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål
som blir följden av dessa kan komma att variera mot det verkliga resultatet. Inga bedömningar och
uppskattningar har gjorts som har betydande effekt på de redovisade beloppen i den finansiella rapporten
eller skulle innebära en betydande risk för väsentliga justeringar av de redovisade värdena för tillgångar
och skulder under nästa räkenskapsår.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Immateriella tillgångar

Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmodellen.
Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetad immateriell
anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under
förutsättningarna att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda.

Aktivering av internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar

Utgifter som uppkommer under utvecklingsfasen aktiveras när följande förutsättningar är uppfyllda;
företagets avsikt är att färdigställa den immateriella tillgången samt att använda eller sälja den, det är
tekniskt möjligt för företaget att färdigställa den immateriella tillgången så att den kan användas eller
säljas och att det finns adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen
och för att använda eller sälja tillgågen, det är sannolikt att den immateriella anläggningstillgången
kommer att generera framtida ekonomiska fördelar och företaget kan på ett tillförlitligt sätt beräkna de
utgifter som är hänförliga till tillgången under dess utveckling. I anskaffningsvärdet inkluderas
personalkostnader uppkomna i arbetet med utvecklingsarbetet.

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

8 (11)

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Immateriella anläggningstillgångar

Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten	20%
Goodwill	20%

Avskrivningsperiod för goodwill är beräknad utifrån den period som posten bedöms generera
ekonomiska fördelar.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Medelantalet anställda

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

9 (11)

	2022	2021

Medelantalet anställda	4	3

Not 3 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	5 314 000	3 074 000
Årets utgifter för utveckling	2 590 000	2 240 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	7 904 000	5 314 000

Ingående avskrivningar	-926 800	-312 000
Årets avskrivningar	-1 062 800	-614 800
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 989 600	-926 800

Utgående redovisat värde	5 914 400	4 387 200

Not 4 Goodwill

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	650 000	650 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	650 000	650 000

Ingående avskrivningar	-650 000	-650 000
Utgående ackumulerade avskrivningar	-650 000	-650 000

Utgående redovisat värde	0	0

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

10 (11)

Not 5 Fordringar hos koncernföretag

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	2 026 001	3 372 001
Avgående fordringar	-82 500	-1 346 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 943 501	2 026 001

Utgående redovisat värde	1 943 501	2 026 001

Not 6 Uppskjuten skattefordran

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	20 600	0
Tillkommande fordringar	0	20 600
Avgående fordringar	-20 600	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	0	20 600

Utgående redovisat värde	0	20 600

Not 7 Andra långfristiga fordringar

	2022-12-31	2021-12-31

Ingående anskaffningsvärden	44 030	59 386
Tillkommande fordringar	42 980	10 770
Avgående fordringar	0	-26 126
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	87 010	44 030

Utgående redovisat värde	87 010	44 030

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

11 (11)

Not 8 Långfristiga skulder

	2022-12-31	2021-12-31

Förfaller senare än ett år men inom fem år efter balansdagen
Almi	110 000	230 000
	110 000	230 000

Not 9 Ställda säkerheter

	2022-12-31	2021-12-31


Företagsinteckning	1 200 000	1 200 000
	1 200 000	1 200 000

Göteborg 2023-06-27

Vår revisionsberättelse har lämnats 2023-06-27

MOORE KLN AB