559002-9251 Ortrac AB - Årsredovisning

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

2 (11)

Styrelsen och verkställande direktören för Ortrac AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret
2021.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget bedriver utveckling, försäljning och marknadsföring av e-learninglösningar inom främst
medicinska applikationer.

Bolaget är ett dotterbolag till Orcamp AB, org nr. 556476-4487, med säte i Göteborg.

Företaget har sitt säte i Göteborg.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Under 2021 har pandemin fortsatt att påverka världen. Ortrac har påverkats till viss del även under 2021
men man har sett en positiv utveckling och ser att branschen sakta börjat återhämta sig.

Flerårsöversikt (Tkr)	2021	2020	2019	2018	2017
Nettoomsättning	5 907	4 367	4 378	3 785	2 271
Resultat efter finansiella poster	2 071	550	302	253	407
Soliditet (%)	33,6	23,1	25,3	4,2	11,3

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Bolagets ökade omsättning på beror på effekterna av Corona och att kunderna har kunnat genomföra sina
event som tidigare avbokats.

Förändring av eget kapital

	Aktie-	Övrigt bundet	Överkurs-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	eget kapital	fond	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	58 800	2 762 000	741 200	-2 209 303	423 629	1 776 326
Disposition enligt beslut av årets årsstämma:
Balanseras i ny räkning				423 629	-423 629	0
Avsättn. till fond för utvecklingsutgifter		1 625 204		-1 625 204		0
Årets resultat					1 641 349	1 641 349
Belopp vid årets utgång	58 800	4 387 204	741 200	-3 410 878	1 641 349	3 417 675

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

3 (11)

Förslag till behandling av ansamlad förlust

Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):

fri överkursfond

741 200

ansamlad förlust

-3 410 877

årets vinst

1 641 349

-1 028 328

behandlas så att

i ny räkning överföres

-1 028 328

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

4 (11)

Resultaträkning

Not

1

2021-01-01

-2021-12-31

2020-01-01

-2020-12-31

Nettoomsättning		5 906 618	4 366 567
Aktiverat arbete för egen räkning		2 240 000	1 222 700
Övriga rörelseintäkter		674 021	379 658
		8 820 639	5 968 925

Rörelsens kostnader
Handelsvaror		-26 672	-61 484
Övriga externa kostnader		-3 790 053	-2 546 412
Personalkostnader	2	-2 185 034	-2 204 854
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-614 800	-409 500
Övriga rörelsekostnader		-89 569	-133 200
		-6 706 128	-5 355 450
Rörelseresultat		2 114 511	613 475

Resultat från finansiella poster
Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar		0	-27 632
Räntekostnader och liknande resultatposter		-43 444	-35 648
		-43 444	-63 280
Resultat efter finansiella poster		2 071 067	550 195

Resultat före skatt		2 071 067	550 195

Skatt på årets resultat		-429 718	-126 566
Årets resultat		1 641 349	423 629

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

5 (11)

Balansräkning

Not

1

2021-12-31

2020-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten	3	4 387 200	2 762 000
Goodwill	4	0	0
		4 387 200	2 762 000

Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	5	2 026 001	3 372 001
Uppskjuten skattefordran	6	20 600	0
Andra långfristiga fordringar	7	44 030	59 386
		2 090 631	3 431 387
Summa anläggningstillgångar		6 477 831	6 193 387

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		1 296 048	2 065 364
Övriga fordringar		0	100
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		341 442	633 707
		1 637 490	2 699 171

Kassa och bank		2 065 252	110 590
Summa omsättningstillgångar		3 702 742	2 809 761

SUMMA TILLGÅNGAR		10 180 573	9 003 148

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

6 (11)

Balansräkning

Not

1

2021-12-31

2020-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		58 800	58 800
Fond för utvecklingsutgifter		4 387 204	2 762 000
		4 446 004	2 820 800

Fritt eget kapital
Fri överkursfond		741 200	741 200
Balanserad vinst eller förlust		-3 410 877	-2 209 303
Årets resultat		1 641 349	423 629
		-1 028 328	-1 044 474
Summa eget kapital		3 417 676	1 776 326

Avsättningar	8
Övriga avsättningar		100 000	0
Summa avsättningar		100 000	0

Långfristiga skulder	9
Skulder till kreditinstitut		230 000	60 594
Övriga skulder		0	425 000
Summa långfristiga skulder		230 000	485 594

Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut		180 606	822 739
Leverantörsskulder		506 532	132 626
Skulder till koncernföretag		150 000	0
Aktuella skatteskulder		395 258	172 782
Övriga skulder		2 418 878	2 648 790
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		2 781 623	2 964 291
Summa kortfristiga skulder		6 432 897	6 741 228

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		10 180 573	9 003 148

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

7 (11)

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Fordringar

Fordring har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Övriga tillgångar och skulder

Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inget annat anges nedan.

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och
kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och
kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

Uppskattningar och bedömningar

Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål
som blir följden av dessa kan komma att variera mot det verkliga resultatet. Inga bedömningar och
uppskattningar har gjorts som har betydande effekt på de redovisade beloppen i den finansiella rapporten
eller skulle innebära en betydande risk för väsentliga justeringar av de redovisade värdena för tillgångar
och skulder under nästa räkenskapsår.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Immateriella tillgångar

Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmodellen.
Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetad immateriell
anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under
förutsättningarna att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda.

Aktivering av internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar

Utgifter som uppkommer under utvecklingsfasen aktiveras när följande förutsättningar är uppfyllda;
företagets avsikt är att färdigställa den immateriella tillgången samt att använda eller sälja den, det är
tekniskt möjligt för företaget att färdigställa den immateriella tillgången så att den kan användas eller
säljas och att det finns adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen
och för att använda eller sälja tillgågen, det är sannolikt att den immateriella anläggningstillgången
kommer att generera framtida ekonomiska fördelar och företaget kan på ett tillförlitligt sätt beräkna de
utgifter som är hänförliga till tillgången under dess utveckling. I anskaffningsvärdet inkluderas
personalkostnader uppkomna i arbetet med utvecklingsarbetet.

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

8 (11)

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Immateriella anläggningstillgångar

Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten	20%
Goodwill	20%

Avskrivningsperiod för goodwill är beräknad utifrån den period som posten bedöms generera
ekonomiska fördelar.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när
bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen
när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i
stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från
balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Kundfordringar/kortfristiga fordringar

Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som
förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet
och det belopp som ska återbetalas.

Inkomstskatter

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs
inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per
balansdagen.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Medelantalet anställda

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

9 (11)

	2021	2020

Medelantalet anställda	3	4

Not 3 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten

	2021-12-31	2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden	3 074 000	1 560 000
Årets utgifter för utveckling	2 240 000	1 514 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	5 314 000	3 074 000

Ingående avskrivningar	-312 000	0
Årets avskrivningar	-614 800	-312 000
Utgående ackumulerade avskrivningar	-926 800	-312 000

Utgående redovisat värde	4 387 200	2 762 000

Not 4 Goodwill

	2021-12-31	2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden	650 000	650 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	650 000	650 000

Ingående avskrivningar	-650 000	-552 500
Årets avskrivningar	0	-97 500
Utgående ackumulerade avskrivningar	-650 000	-650 000

Utgående redovisat värde	0	0

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

10 (11)

Not 5 Fordringar hos koncernföretag

	2021-12-31	2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden	3 372 001	0
Tillkommande fordringar	0	1 184 200
Avgående fordringar	-1 346 000	-299 653
Omklassificeringar	0	2 487 454
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	2 026 001	3 372 001

Utgående redovisat värde	2 026 001	3 372 001

Not 6 Uppskjuten skattefordran

	2021-12-31	2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden	0	0
Tillkommande fordringar	20 600	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	20 600	0

Utgående redovisat värde	20 600	0

Not 7 Andra långfristiga fordringar

	2021-12-31	2020-12-31

Ingående anskaffningsvärden	59 386	26 126
Tillkommande fordringar	10 770	33 260
Avgående fordringar	-26 126	0
Omklassificeringar	0	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	44 030	59 386

Utgående redovisat värde	44 030	59 386

Not 8 Avsättningar

	2021-12-31	2020-12-31

Övriga avsättningar
Belopp vid årets ingång	0	0
Årets avsättningar	100 000	0
	100 000	0

Ortrac AB

Org.nr 559002-9251

11 (11)

Not 9 Långfristiga skulder

	2021-12-31	2020-12-31

Förfaller senare än ett år men inom fem år efter balansdagen
Lån bank	230 000	60 594
Lån från ägare och intressenter	0	425 000
	230 000	485 594

Not 10 Ställda säkerheter

	2021-12-31	2020-12-31


Företagsinteckning	1 200 000	1 200 000
	1 200 000	1 200 000

Göteborg 2022-04-26

Vår revisionsberättelse har lämnats 2022-04-26

MOORE KLN AB