Styrelsen för OP Flen Talja 1:26 AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2024.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolagets verksamhet är att äga och förvalta fastigheten Flen Talja 1:26.

Företaget har sitt säte i Stockholm.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Bolaget har under året bedrivit stabil verksamhet och fokuserat på förbättring av fastighetens
skick genom att reducera tidigare eftersatt underhåll. Dialoger med befintliga hyresgäster pågår
om framtida utveckling och fortsatt samarbete.

Koncernförhållanden

OP Flen Talja 1:26 AB är ett helägt dotterbolag till Oscarp 16 MID AB, org nr 559334-4012, som har sitt
säte i Stockholm. Moderföretag i den koncern som bolaget ingår i och där koncernredovisning upprättas
är HL18 Property Portfolio AB, org nr 559337-2559, med säte i Stockholm.

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

disponeras så att

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med noter.

Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och RFR 2 - Redovisning för
juridiska personer. Bolaget tillämpar frivilligt RFR 2 i enlighet med reglerna i BFNAR 2012:3 då bolaget
är ett dotterföretag till HL18 Property Portfolio AB, org.nr 559337-2559, med säte i Stockholm som
tillämpar IFRS i dess koncernredovisning.

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Intäktsredovisning

Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i
den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och
intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Hyresintäkter

Hyresintäkter från förvaltingsfastigheter intäktsredovisas i resultaträkningen linjärt över hyresperioden.
Förskottsbetalda hyror redovisas som förutbetalda intäkter. Eventuella hyresrabatter periodiseras linjärt
över hyresperioden även om betalning sker på samma sätt. Bolagets hyresintäkter betraktas som
operationella leasingavtal. Hyresintäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller
kommer att erhållas.

Ränteintäkter

Finansiella intäkter redovisas i den period de avser med tillämpning av effektivräntemetoden.

Räntekostnader

Finansiella kostnader redovisas i den period de avser med tillämpning av effektivräntemetoden

Anläggningstillgångar

Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Förvaltningsfastigheter

Förvaltningsfastigheter består av fastigheter (mark eller en byggnad) som innehas i syfte att erhålla
hyresinkomster eller värdestegring eller en kombination av dessa.

Förvaltningsfastigheter redovisas vid förvärvet till anskaffningsvärde, inkluderat direkt hänförbara
transaktionskostnader. Tillkommande utgifter läggs till det redovisade värdet för fastigheten om det är
sannolikt att den ekonomiska nyttan som är förknippad med fastigheten förbättras i förhållande till den
nivå som gällde då den ursprungligen anskaffades. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som
kostnad i den period de uppkommer. Efter anskaffningstillfället redovisas förvaltningsfastigheten till
anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuell nedskrivning samt med
tillägg för eventuell uppskrivning. Utgifter för reparationer och löpande underhåll kostnadsförs i den
period de uppkommer.

Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser.
Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder
och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive
skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med
ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av
förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten
skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga
överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Koncernbidrag

Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker
och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har
en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i
investeringsverksamheten.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader men före bokslutsdispositioner och skatter.

Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Not 2 Väsentliga redovisningsbedömningar, uppskattningar och antaganden

Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar for redovisningsändamål
som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan motsvara det verkliga resultatet. De
uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk for väsentliga justeringar i redovisade
värden for tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan.
Extern marknadsvärdering av förvaltningsfastigheter

De externa förvaltningsfastigheterna är baserad på antaganden om framtida betalningsströmmar samt en
diskontering av dessa med hänsyn till en riskfri ränta och riskpåslag. Samtliga dessa faktorer utgör
således bedömningar av framtiden och är osäkra och kan inte tas som utfästelse om framtida utfall.

Not 3 Finansiell riskhantering

Bolaget är genom sin verksamhet exponerat för olika typer av finansiella risker såsom marknads,
likviditets- och kreditrisker. Marknadsriskerna består i huvudsak av ränterisk.

Det är bolagets styrelse som är ytterst ansvarig for exponering, hantering och uppföljning av de
finansiella riskerna som fastställs av styrelsen i en finanspolicy som revideras årligen.

Marknadsrisk

Ränterisk

Med ränterisk avses risken att verkligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av ändrade
marknadsräntor. Bolaget ar huvudsakligen exponerat för ränterisk genom dess lånefinansiering. Lånen
löper med rörlig ränta vilket innebär att bolagets framtida finansiella kostnader påverkas vid ändrade
marknadsräntor.

Valutarisk

Med valutarisk avses risken oftast att verkligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av
ändrade valutakurser. Bolaget bedriver sin verksamhet i Sverige och företagets in- och utflöden består
enbart av SEK. Därigenom är bolaget ej exponerat för valutarisk.

Likvidites- och finansieringsrisk

Med likviditetsrisk avses risken att bolaget får problem med att möta åtaganden relaterade till bolagets
finansiella skulder. Med finansieringsrisk avses risken att bolaget inte kan uppbringa tillräcklig
finansiering till en rimlig kostnad.

Kredit och motpartsrisk

Med kreditrisk avses risken for att motparten i en transaktion orsakar bolaget en förlust genom att inte
fullfölja sina avtalsenliga förpliktelser. Bolagets exponering for kreditrisk är huvudsakligen hänförlig till
kundfordringar. Befintliga kunders finansiella situation följs löpande upp för att på ett tidigt stadium
identifuera varningssignaler.

Bolagets maximala exponering for kreditrisk bedöms motsvaras av bokförda värden på samtliga
finansiella tillgångar.

Aktieägartillskott

Aktieägartillskott redovisas hos givaren som en ökning av aktier i dotterbolag och hos mottagaren som

en ökning av fritt eget kapital.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast

transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker
och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och bär
en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i sparade medel redovisas i

investeringsverksamheten.

Not 4 Operationella leasingavtal - Företaget som hyresvärd

Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:

Not 5 Intäkter

Not 8 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

Not 10 Räntekostnader och liknande resultatposter

Not 11 Bokslutsdispositioner

Not 12 Aktuell och uppskjuten skatt

Avstämning av effektiv skatt

Bolaget har under perioden erhållit kreditfakturor avseende kostnader som tidigare aktiverats som
investering i befintliga byggnader, där av det negativa beloppet om 7 151 926 kr.

Det verkliga värdet på förvaltningsfastigheterna uppgår till 206 mkr (206 mkr). Vid värdebedömningen
tillämpas en värderingsmetod som grundar sig på ortspostmetoden. För de fastigheter där större
värdepåverkande händelser inträffat, eller där avvikelse från marknadsmässigt avkastningskrav
föreligger, görs även en kassaflödesanalys utifrån fastighetens budgeterade driftnetto. Värderingen sker
enligt nivå 3 inom värderingshierarkin i IFRS 13.

Not 14 Finansiella instrument

Not 16 Disposition av vinst eller förlust

Not 17 Uppskrivningsfond

Not 18 Uppskjuten skatteskuld

Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Not 21 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet

Not 22 Ställda säkerheter

Not 23 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

Dialog pågår med hyresgäst gällande en potentiell investering om ca 12 MSEK mot förlängt hyresavtal.

Stockholm den dag som framgår av min elektroniska underskrift

Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-06-19