Styrelsen för Niam Fund Services AB avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2024.

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i tusentals kronor (Tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Bolaget erbjuder administrativa tjänster inom ekonomi till Niam AB och vissa fonder som förvaltas av
Niam AB.

Ägarförhållanden

Bolaget är ett helägt dotterbolag till Niam AB, 556339-0789 och ingår i den koncern som har Stronghold
Invest AB, 556713-9067, som moderbolag. Båda bolagen har säte i Stockholm. Niam AB ingår i en
koncern med moderföretaget Stronghold som upprättar koncernredovisning.

Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet (%)

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.

Finansiell riskhantering

De finansiella riskerna kan primärt delas upp i följande kategorier; valutarisk, kreditrisk samt
likviditetsrisk.

Valutarisk

Såväl fakturering som inköp sker huvudsakligen i SEK, varför inga större valutarisker finns.

Kreditrisk

Fakturering sker huvudsakligen till Niam AB och de fondverksamheter som Niam AB förvaltar. Niam
AB och fondbolagen har historiskt mycket god betalningshistorik och bolaget övervakar kontinuerligt
fordringar som förfallit.

Likviditetsrisk

Med likviditetsrisk avses risken att bolaget inte kan möta betalningsförpliktelser till följd av otillräckllig
likviditet eller soliditet. Bolaget har relativt låg likvidetsrisk.

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

disponeras så att

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning
med noter.

Aktiekapitalet består av 50 000 st aktier med ett kvotvärde om 1.

Noter

Tkr

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3).

Utländsk valuta

Niam Fund Services redovisningsvaluta är SEK. Belopp anges som Tkr om inget annat anges.

Monetära tillgångs- och skuldposter i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i
utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens avistakurs. Skillnaden mellan anskaffningsvärde och
balansdagens värde har redovisats i resultaträkningen. I den mån fordringar och skulder i utländsk valuta
har terminsäkrats omräknas de till terminskurs.

Intäkter

Tjänsteuppdrag

Tjänsteintäkter till fast pris i form av administrativa tjänster redovissas i den period som intäkten avser
samt om uppdrag har utförts. Kostnader redovisas på motsvarande sätt till avsedd period (succesiv
vinstavräkning).

För tjänsteuppdrag på löpande räking redovisas inkomsten som är hänförlig tll ett utfört tjänsteuppdrag
som inäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas.

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna
skatter värderas utifrån de skattesatser och skattergler som är beslutade före balansdagen.

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den utstäckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida
beskattning.

Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rät till kvittning.

Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är
hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster
som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna
skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Leasing

Samtliga leasingavtal där företaget är leastagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett
om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över
leasingperioden.

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och
övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i
balansräkningen när Niam Fund Services blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.

Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har
löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade
med äganderätten.

Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt
upphört.

Kundfordringar och övriga fordringar

Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12
månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det
belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar.

Lånskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas intialt tll anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetals vid
förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av
instrumentet effektivränta. Härigenom övernsstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och
det belpp som ska återbetalas.

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiella skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen
endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en
samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

Obeskattade reserver

Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna
skatteskuld som är hänförlig till reserverna.

Bokslutsdispositioner

Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen.
Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Ersättningar till anställda

Kortfristiga ersättningar: Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald
semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad
och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning.

Ersättningar efter avslutad anställning: I Niam Fund Services förekommer endast avgiftsbestämda
pensionsplaner. I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till ett annat företag och har
inte någon legal eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte
kan uppfylla sitt åtagande.

Ersättningar vid uppsägning: Ersättningar vid uppsägning utgår då Niam Fund Services beslutar att
avsluta en anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande eller då en anställd
accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot sådan ersättning. Om ersättningen inte ger

företaget någon framtida ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när företaget har en legal
eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning. Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen
av den ersättning som skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen.

Not 2 Medelantalet anställda

Not 3 Bokslutsdispositioner

Not 4 Likvida medel

Bolaget ingår i Stronghold Invest-koncernens cashpoolsystem. Cashpoolsaldo redovisas ej som likvida medel utan som kortfristiga
fordringar hos koncernföretag. I posten fordringar hos koncernföretag ingår cashpoolsaldo med 7 715 (8 840) KSEK.

Not 5 Händelser efter balansdagen

Inga väsentliga händelser har inträffat efter balansdagen slut.

Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-04-23