Å R S R E D O V I S N I N G
för
RayMar Holding Management and Development AB

Org.nr. 556986-2708

Styrelsen avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2019-05-01--2020-04-30

Innehåll Sida
-FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2
-RESULTATRÄKNING 4
-BALANSRÄKNING 5
-NOTER 7
-Underskrifter 9

FASTSTÄLLELSEINTYG

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2020-11-30.

Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

RayMar Holding Management and Development AB
 Org.nr. 556986-2708

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.

VERKSAMHETEN

Allmänt om verksamheten

Företaget registrerades år 2014-10-14. Bolaget är moderbolag, med ett helägt dotterföretag, M Kitchen Food and Education AB, 556986-2674. Företaget har en restauranglokal som hyrs ut till dotterbolaget. Bolagets enda intäkt avser denna uthyrning som sker till samma belopp som hyreskostnaden. Företagets säte är i Göteborg.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Dotterbolaget har under året haft stora förluster vilket inneburit att ett villkorat aktieägartillskott lämnats till dotterbolaget. Bolaget har i sin tur erhållit ett villkorat aktieägartillskott från sitt moderbolag. Vid räkenskapsårets slut kvarstår en skuld till moderbolaget om 1 247 632 kr. Förväntad framtida utveckling Mot bakgrund av händelserna under verksamhetsåret är styrelsens bedömning avseende den fortsatta driften att det föreligger ett likviditetsbehov under kommande 12 månadersperiod i form av ytterligare tillskott från bolagets ägare för att säkerställa registrerat aktiekapital samt säkra bolagets löpande likviditetsbehov.

Flerårsöversikt

2019/2020 2018/2019 2017/2018 2016/2017
Nettoomsättning 1 190 375 1 230 618 1 212 008 1 315 511
Resultat efter finansiella poster -3 276 747 -1 308 501 -1 335 906 -1 416 721
Soliditet (%) 9,12 1,58 1,27 1,11

Definitioner av nyckeltal, se noter

Sida 2 av 9
RayMar Holding Management and Development AB
 Org.nr. 556986-2708

Förändringar i eget kapital
Aktiekapital Övrigt fritt eget kapital Årets resultat Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 50 000 3 363 025 -3 362 501 524
Erhållna aktieägartillskott 3 400 000 3 400 000
Resultatdisposition enligt beslut av årsstämma: -3 362 501 3 362 501 0
Årets resultat -3 276 747 -3 276 747
Belopp vid årets utgång 50 000 3 400 524 -3 276 747 123 777

2020-04-30 2019-04-30
Villkorade aktieägartillskott uppgår till: 3 400 000 0

Resultatdisposition

Medel att disponera:
Balanserat resultat 3 400 524
Årets resultat -3 276 747
123 777
Förslag till disposition:
Balanseras i ny räkning 123 777
123 777

Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.

Sida 3 av 9
RayMar Holding Management and Development AB
 Org.nr. 556986-2708

RESULTATRÄKNING
Not		 2019-05-01
2020-04-30		 2018-05-01
2019-04-30
Rörelseintäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning 1 190 375 1 230 618
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 1 190 375 1 230 618

Rörelsekostnader
Övriga externa kostnader -1 259 610 -1 338 884
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 200 000 -1 200 000
Summa rörelsekostnader -2 459 610 -2 538 884

Rörelseresultat -1 269 235 -1 308 266

Finansiella poster
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar -2 000 000 0
Räntekostnader och liknande resultatposter -7 512 -235
Summa finansiella poster -2 007 512 -235

Resultat efter finansiella poster -3 276 747 -1 308 501

Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag 0 -2 054 000
Summa bokslutsdispositioner 0 -2 054 000

Resultat före skatt -3 276 747 -3 362 501
Årets resultat -3 276 747 -3 362 501
Sida 4 av 9
RayMar Holding Management and Development AB
 Org.nr. 556986-2708

BALANSRÄKNING

 Not 2020-04-30 2019-04-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Hyresrätter och liknande rättigheter 2 1 200 000 2 400 000
Summa immateriella anläggningstillgångar 1 200 000 2 400 000


Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 3 100 000 50 000
Andra långfristiga fordringar 4 586 214 586 214
Summa finansiella anläggningstillgångar 686 214 636 214

Summa anläggningstillgångar 1 886 214 3 036 214

Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar 19 059 40 683
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 0 103 850
Summa kortfristiga fordringar 19 059 144 533

Kassa och bank
Kassa och bank 0 1 202
Summa kassa och bank 0 1 202

Summa omsättningstillgångar 19 059 145 735

SUMMA TILLGÅNGAR 1 905 273 3 181 949
Sida 5 av 9
RayMar Holding Management and Development AB
 Org.nr. 556986-2708

BALANSRÄKNING

 Not 2020-04-30 2019-04-30

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 50 000 50 000
Summa bundet eget kapital 50 000 50 000

Fritt eget kapital
Balanserat resultat 3 400 524 3 363 025
Årets resultat -3 276 747 -3 362 501
Summa fritt eget kapital 123 777 524

Summa eget kapital 173 777 50 524

Långfristiga skulder
Checkräkningskredit 177 0
Övriga skulder 0 2 698 774
Summa långfristiga skulder 177 2 698 774

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 73 633 0
Skulder till koncernföretag 1 626 436 303 801
Skatteskulder 6 250 0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 000 128 850
Summa kortfristiga skulder 1 731 319 432 651

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 905 273 3 181 949
Sida 6 av 9
RayMar Holding Management and Development AB
 Org.nr. 556986-2708

NOTER
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag.


Immateriella anläggningstillgångar
Tillämpade avskrivningstider: Antal år

Hyresrätter och liknande rättigheter 5

Noter till balansräkningen

Not 2 Hyresrätter och liknande rättigheter 2020-04-30 2019-04-30
Ingående anskaffningsvärden 6 000 000 6 000 000
Utgående anskaffningsvärden 6 000 000 6 000 000
Ingående avskrivningar -3 600 000 -2 400 000
Årets avskrivningar -1 200 000 -1 200 000
Utgående avskrivningar -4 800 000 -3 600 000
Redovisat värde 1 200 000 2 400 000
Sida 7 av 9
RayMar Holding Management and Development AB
 Org.nr. 556986-2708
Not 3 Andelar i koncernföretag 2020-04-30 2019-04-30
Företag Antal /Kapital- Redovisat Redovisat
Organisationsnummer Säte andel % värde värde
M Kitchen Food and Education AB 500 100 000 50 000
556986-2674 Göteborg 100%
100 000 50 000
M Kitchen Food and Education AB
Ingående anskaffningsvärden 50 000 50 000
Inköp 2 050 000 0
Utgående anskaffningsvärden 2 100 000 50 000
Årets nedskrivningar -2 000 000 0
Utgående nedskrivningar -2 000 000 0
Redovisat värde 100 000 50 000
Not 4 Andra långfristiga fordringar 2020-04-30 2019-04-30
Ingående anskaffningsvärden 586 214 586 214
Utgående anskaffningsvärden 586 214 586 214
Redovisat värde 586 214 586 214

Övriga noter

Not 5 Koncernförhållanden

Bolaget är helägt dotterbolag till Carrot & Beans Holding AB, Org. nr 559207-7597, säte Göteborg.

Bolaget är moderbolag, men med stöd av ÅRL 7 kap 3 § upprättas inte någon koncernredovisning.
Sida 8 av 9
RayMar Holding Management and Development AB
 Org.nr. 556986-2708
Not 6 Definition av nyckeltal

Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning
Vår revisionsberättelse har lämnats den 30 november 2020.
BDO Göteborg AB
Sida 9 av 9

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i RayMar Holding Management and Development AB, org.nr 556986-2708

Rapport om årsredovisningen

Uttalanden

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för RayMar Holding Management and Development AB för räkenskapsåret 2019-05-01 -- 2020-04-30.

Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av RayMar Holding Management and Development ABs finansiella ställning per den 30 april 2020 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till RayMar Holding Management and Development AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Upplysning av särskild betydelse

Utan att det påverkar mina uttalanden ovan vill jag framhäva styrelsens skrivelse i förvaltningsberättelsen avseende bolagets fortsatta drift. Dessa förhållanden tyder på att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor som kan leda till tvivel om förtagets förmåga att driva verksamheten vidare. Min bedömning är att bolagets fortsatta drift kan vara avhängigt beroende av ytterligare tillskott från bolagets ägare eller extern part.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.

Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om beslut har fattats om att avveckla verksamheten.

Sida 1(4)

Revisorns ansvar

Mina mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller mina uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer jag riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för mina uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar jag mig en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för min revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala mig om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar jag lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar jag en slutsats om lämpligheten i att styrelsen använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Jag drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om jag drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste jag i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Mina slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar jag den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

Jag måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Jag måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som jag identifierat.

Sida 2(4)

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Uttalanden

Jag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Mitt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Jag är oberoende i förhållande till RayMar Holding Management and Development AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort mitt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Mitt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed mitt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot i något väsentligt avseende:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Mitt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed mitt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Sida 3(4)

Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder jag professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på min professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att jag fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Jag går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för mitt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Anmärkning

Årsredovisningen har inte upprättats i sådan tid att det varit möjligt att, enligt 7 kap. 10 § aktiebolagslagen, hålla årsstämma inom sex månader efter räkenskapsårets utgång.

Göteborg 2020-11-30

BDO Göteborg AB
Sida 4(4)