Årsredovisning för

Brynäs Näringsfastigheter 02 AB

556976-1405

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-28.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Brynäs Näringsfastigheter 02 AB, 556976-1405, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget förvaltar en fastighet i Gävle. Företaget är helägt dotterbolag till Holmsund Property AB, org nr 559051-9038 med säte i Stockholm. Holmsund Property AB ingår i en koncern där Holmsund Invest AB, org nr 556531-8614 med säte i Stockholm, upprättar koncernredovisning för den största koncernen.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	2 341	2 151	1 576	901
Rörelseresultat	512	345	483	3
Resultat efter finansiella poster	71	-5	234	-175
Balansomslutning	29 545	30 181	30 940	28 583
Soliditet %	36,4	37	36,1	38

Nyckeltalsdefinitioner

Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	10 869 851	264 672	-3 964
Effekt av rättelse av fel		-74 580	74 580
Justerad ingående balans	50 000	10 795 271	339 252	-3 964
Balanseras i ny räkning			-3 964	3 964
Upplösning av uppskrivningsfond		-89 601	89 601
Årets resultat				-423 229
Utgående balans	50 000	10 705 670	424 889	-423 229

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	424 889
Årets resultat	-423 229
Medel att disponera	1 660

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	1 660
Summa	1 660

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		2 341 243	2 150 903
Övriga rörelseintäkter		16 717	0
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		2 357 960	2 150 903
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-1 240 080	-1 200 559
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-605 506	-605 506
Summa rörelsens kostnader		-1 845 586	-1 806 065
Rörelseresultat		512 374	344 838
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		123	10
Räntekostnader och liknande resultatposter		-441 099	-349 514
Summa resultat från finansiella poster		-440 976	-349 504
Resultat efter finansiella poster		71 398	-4 666
Bokslutsdispositioner
Lämnade koncernbidrag		-490 000	0
Summa bokslutsdispositioner		-490 000	0
Resultat före skatt		-418 602	-4 666
Skatter
Skatt på årets resultat	2	-4 627	702
Summa skatter		-4 627	702
Årets resultat		-423 229	-3 964

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	29 469 505	30 075 011
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	4	43 471	18 760
Summa materiella anläggningstillgångar		29 512 976	30 093 771
Summa anläggningstillgångar		29 512 976	30 093 771
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0	5 820
Övriga fordringar		30	5 270
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		20 605	18 945
Summa kortfristiga fordringar		20 635	30 035
Kassa och bank
Kassa och bank		11 015	57 283
Summa kassa och bank		11 015	57 283
Summa omsättningstillgångar		31 650	87 318
SUMMA TILLGÅNGAR		29 544 626	30 181 089

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	5	10 705 670	10 869 851
Summa bundet eget kapital		10 755 670	10 919 851
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		424 889	264 672
Årets resultat		-423 229	-3 964
Summa fritt eget kapital		1 660	260 708
Summa eget kapital		10 757 330	11 180 559
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	2 726 174	2 786 226
Summa avsättningar		2 726 174	2 786 226
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	7	13 315 767	13 475 767
Skulder till koncernföretag		1 351 836	1 429 094
Summa långfristiga skulder		14 667 603	14 904 861
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		160 000	160 000
Leverantörsskulder		60 564	32 910
Skulder till koncernföretag		10 913	17 100
Aktuella skatteskulder		414 737	365 236
Övriga skulder		113 926	113 778
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		633 379	620 419
Summa kortfristiga skulder		1 393 519	1 309 443
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		29 544 626	30 181 089

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Hyresintäkter redovisas i den period de avser innebärande att förskottsbetalningar redovisas som förutbetalda intäkter.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna [ange vilka] har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: -Stomme 100 år -Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 40 år -Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 40 år -Fönster 50 år

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-64 679	-59 350
Summa	-64 679	-59 350
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	60 052	60 052
Summa	60 052	60 052
Summa	-4 627	702

Not 3 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	18 397 556	18 397 556
Utgående anskaffningsvärden	18 397 556	18 397 556
Ingående avskrivningar	-1 918 604	-1 425 945
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-492 659	-492 659
Utgående avskrivningar	-2 411 263	-1 918 604
Ingående uppskrivningar	13 596 059	13 708 906
Förändringar av uppskrivningar
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-112 847	-112 847
Utgående uppskrivningar	13 483 212	13 596 059
Redovisat värde	29 469 505	30 075 011

Not 4 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	18 760
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter	24 711	18 760
Utgående anskaffningsvärden	43 471	18 760
Redovisat värde	43 471	18 760

Not 5 Uppskrivningsfond

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående balans	10 869 851	13 802 836
Förändringar av uppskrivningsfond
Rättelse av upplösning tidigare år	-74 580
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-89 601	-112 848
Omklassificering		-2 820 137
Utgående balans	10 705 670	10 869 851

Not 6 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2023-12-31		2022-12-31
Typ av skillnad/avdrag	Temporär skillnad/avdrag	Skatteskuld	Temporär skillnad/avdrag	Skatteskuld
ByggnadByggnad	6 972 880	1 436 413	7 264 394	1 496 465
MarkMark	6 260 974	1 289 761	6 260 974	1 289 761
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		2 726 174		2 786 226

Not 7 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2023-12-31	2022-12-31
Skudler som förfaller senare än 5 år från balansdagenSkudler som förfaller senare än 5 år från balansdagen	12 675 767	12 835 767

Not 8 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Övriga skulder till kreditinstitut	Fastighetsinteckningar	14 312 000	14 312 000