Årsredovisning för

Brynäs Näringsfastigheter 02 AB

556976-1405

Räkenskapsåret

2022-01-01 - 2022-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-07-21.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Brynäs Näringsfastigheter 02 AB, 556976-1405, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01 - 2022-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget förvaltar en fastighet i Gävle. Företaget är helägt dotterbolag till Holmsund Property AB, org nr 559051-9038 med säte i Stockholm. Holmsund Property AB ingår i en koncern där Holmsund Invest AB, org nr 556531-8614 med säte i Stockholm, upprättar koncernredovisning för den största koncernen.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	2 151	1 576	901	287
Rörelseresultat	345	483	3	-528
Resultat efter finansiella poster	-5	234	-175	-651
Balansomslutning	30 181	30 940	28 583	22 088
Soliditet %	37	36,1	38	39

Nyckeltalsdefinitioner

Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	13 802 836	-2 989 946	321 633
Balanseras i ny räkning			321 633	-321 633
Upplösning av uppskrivningsfond		-2 932 985	2 932 985
Årets resultat				-3 964
Utgående balans	50 000	10 869 851	264 672	-3 964

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:
Balanserat resultat	264 672
Årets resultat	-3 964
Medel att disponera	260 708

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:
Utdelning
Balanseras i ny räkning	260 708
Summa	260 708

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		2 150 903	1 575 657
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		2 150 903	1 575 657
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-1 200 559	-690 827
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-605 506	-401 414
Summa rörelsens kostnader		-1 806 065	-1 092 241
Rörelseresultat		344 838	483 416
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		10	0
Räntekostnader och liknande resultatposter		-349 514	-249 207
Summa resultat från finansiella poster		-349 504	-249 207
Resultat efter finansiella poster		-4 666	234 209
Resultat före skatt		-4 666	234 209
Skatter
Skatt på årets resultat	2	702	87 424
Summa skatter		702	87 424
Årets resultat		-3 964	321 633

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-12-31	2021-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	30 075 011	30 680 517
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	4	18 760	0
Summa materiella anläggningstillgångar		30 093 771	30 680 517
Summa anläggningstillgångar		30 093 771	30 680 517
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		5 820	0
Övriga fordringar		5 270	222 821
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		18 945	17 353
Summa kortfristiga fordringar		30 035	240 174
Kassa och bank
Kassa och bank		57 283	18 910
Summa kassa och bank		57 283	18 910
Summa omsättningstillgångar		87 318	259 084
SUMMA TILLGÅNGAR		30 181 089	30 939 601

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-12-31	2021-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	5	10 869 851	13 802 836
Summa bundet eget kapital		10 919 851	13 852 836
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		264 672	-2 989 946
Årets resultat		-3 964	321 633
Summa fritt eget kapital		260 708	-2 668 313
Summa eget kapital		11 180 559	11 184 523
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	2 786 226	2 846 278
Summa avsättningar		2 786 226	2 846 278
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	7	13 475 767	13 635 767
Skulder till koncernföretag		1 429 094	2 602 355
Summa långfristiga skulder		14 904 861	16 238 122
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		160 000	160 000
Leverantörsskulder		32 910	31 166
Skulder till koncernföretag		17 100	0
Aktuella skatteskulder		365 236	279 286
Övriga skulder		113 778	74 917
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		620 419	125 309
Summa kortfristiga skulder		1 309 443	670 678
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		30 181 089	30 939 601

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Hyresintäkter redovisas i den period de avser innebärande att förskottsbetalningar redovisas som förutbetalda intäkter.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna [ange vilka] har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: -Stomme 100 år -Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 40 år -Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 40 år -Fönster 50 år

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Skatt på årets resultat

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-59 350	-41 818
Summa	-59 350	-41 818
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	60 052	129 242
Summa	60 052	129 242
Summa	702	87 424

Not 3 Byggnader och mark

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden	18 397 556	14 315 625
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp		4 081 931
Utgående anskaffningsvärden	18 397 556	18 397 556
Ingående avskrivningar	-1 425 945	-1 137 379
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-492 659	-288 566
Utgående avskrivningar	-1 918 604	-1 425 945
Ingående uppskrivningar	13 708 906	13 821 754
Förändringar av uppskrivningar
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-112 847	-112 848
Utgående uppskrivningar	13 596 059	13 708 906
Redovisat värde	30 075 011	30 680 517

Not 4 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden		1 196 872
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter	18 760	2 885 059
Omklassificeringar		-4 081 931
Utgående anskaffningsvärden	18 760	0
Redovisat värde	18 760	0

Not 5 Uppskrivningsfond

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående balans	13 802 836	13 915 684
Förändringar av uppskrivningsfond
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-112 848	-112 848
Omklassificering	-2 820 137
Utgående balans	10 869 851	13 802 836

Not 6 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2022-12-31		2021-12-31
Typ av skillnad	Temporär skillnad	Skatteskuld	Temporär skillnad	Skatteskuld
ByggnadByggnad	7 264 394	1 496 465	7 555 908	1 556 517
MarkMark	6 260 974	1 289 761	6 260 974	1 289 761
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		2 786 226		2 846 278

Not 7 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2022-12-31	2021-12-31
Skudler som förfaller senare än 5 år från balansdagenSkudler som förfaller senare än 5 år från balansdagen	12 835 767	12 995 767

Not 8 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2022-12-31	2021-12-31
Övriga skulder till kreditinstitutÖvriga skulder till kreditinstitut	FastighetsinteckningarFastighetsinteckningar	14 312 000	14 312 000