Årsredovisning för

Brynäs Näringsfastigheter 02 AB

556976-1405

Räkenskapsåret

2021-01-01 - 2021-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-06-29.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Brynäs Näringsfastigheter 02 AB, 556976-1405, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01 - 2021-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget förvaltar en fastighet i Gävle. Företaget är helägt dotterföretag till Holmsund Invest AB, org nr 556531-8614 med säte i Stockholm.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	1 576	901	287	281
Rörelseresultat	483	3	-528	-568
Resultat efter finansiella poster	234	-175	-651	-664
Balansomslutning	30 940	28 583	22 088	20 524
Soliditet %	36,1	38	39	36

Nyckeltalsdefinitioner

Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	13 915 684	-2 296 413	-806 380
Balanseras i ny räkning			-806 380	806 380
Upplösning av uppskrivningsfond		-112 848	112 848
Årets resultat				321 633
Utgående balans	50 000	13 802 836	-2 989 945	321 633

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:	2021-01-01 - 2021-12-31
Balanserat resultat	-2 989 946
Årets resultat	321 633
Medel att disponera	-2 668 313

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:	2021-01-01 - 2021-12-31
Utdelning
Balanseras i ny räkning	-2 668 313
Summa	-2 668 313

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		1 575 657	900 583
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		1 575 657	900 583
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-690 827	-609 951
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-401 414	-287 232
Summa rörelsens kostnader		-1 092 241	-897 183
Rörelseresultat		483 416	3 400
Resultat från finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter		-249 207	-178 891
Summa resultat från finansiella poster		-249 207	-178 891
Resultat efter finansiella poster		234 209	-175 491
Resultat före skatt		234 209	-175 491
Skatter
Skatt på årets resultat	2	87 424	-630 889
Summa skatter		87 424	-630 889
Årets resultat		321 633	-806 380

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2021-12-31	2020-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	30 680 517	27 000 000
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	4	0	1 196 872
Summa materiella anläggningstillgångar		30 680 517	28 196 872
Summa anläggningstillgångar		30 680 517	28 196 872
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Övriga fordringar		222 821	292 769
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		17 353	84 290
Summa kortfristiga fordringar		240 174	377 059
Kassa och bank
Kassa och bank		18 910	8 814
Summa kassa och bank		18 910	8 814
Summa omsättningstillgångar		259 084	385 873
SUMMA TILLGÅNGAR		30 939 601	28 582 745

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2021-12-31	2020-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	5	13 802 836	13 915 684
Summa bundet eget kapital		13 852 836	13 965 684
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		-2 989 946	-2 296 413
Årets resultat		321 633	-806 380
Summa fritt eget kapital		-2 668 313	-3 102 793
Summa eget kapital		11 184 523	10 862 891
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	2 846 278	2 975 520
Summa avsättningar		2 846 278	2 975 520
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	7	13 635 767	13 801 750
Skulder till koncernföretag		2 602 355	49 322
Summa långfristiga skulder		16 238 122	13 851 072
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		160 000	429 500
Leverantörsskulder		31 166	26 383
Aktuella skatteskulder		279 286	237 386
Övriga skulder		74 917	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		125 309	199 993
Summa kortfristiga skulder		670 678	893 262
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		30 939 601	28 582 745

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Hyresintäkter redovisas i den period de avser innebärande att förskottsbetalningar redovisas som förutbetalda intäkter.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna [ange vilka] har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: -Stomme 100 år -Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 40 år -Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 40 år -Fönster 50 år

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Skatt på årets resultat

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-41 818
Summa	-41 818
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	129 242	-630 889
Summa	129 242	-630 889
Summa	87 424	-630 889

Not 3 Byggnader och mark

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	14 315 625	12 031 350
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	4 081 931	2 284 275
Utgående anskaffningsvärden	18 397 556	14 315 625
Ingående avskrivningar	-1 137 379	-962 995
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-288 566	-174 384
Utgående avskrivningar	-1 425 945	-1 137 379
Ingående uppskrivningar	13 821 754	10 931 645
Förändringar av uppskrivningar
Årets uppskrivningar		3 002 957
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-112 848	-112 848
Utgående uppskrivningar	13 708 906	13 821 754
Redovisat värde	30 680 517	27 000 000

Not 4 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	1 196 872	0
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter	2 885 059	1 196 872
Omklassificeringar	-4 081 931
Utgående anskaffningsvärden	0	1 196 872
Redovisat värde	0	1 196 872

Not 5 Uppskrivningsfond

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående balans	13 915 684	11 025 575
Förändringar av uppskrivningsfond
Avsättning till fonden under räkenskapsåret		3 002 957
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-112 848	-112 848
Utgående balans	13 802 836	13 915 684

Not 6 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2021-12-31		2020-12-31
Typ av skillnad	Temporär skillnad	Skatteskuld	Temporär skillnad	Skatteskuld
ByggnadByggnad	7 555 908	1 556 517	7 643 326	1 635 672
MarkMark	6 260 974	1 289 761	6 260 974	1 339 848
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		2 846 278		2 975 520

Not 7 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2021-12-31	2020-12-31
Skudler som förfaller senare än 5 år från balansdagenSkudler som förfaller senare än 5 år från balansdagen	12 995 767	12 083 750

Not 8 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2021-12-31	2020-12-31
Övriga skulder till kreditinstitutÖvriga skulder till kreditinstitut	FastighetsinteckningarFastighetsinteckningar	14 312 000	14 312 000