Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839	2 (12)

 

Styrelsen och verkställande direktören för Wilundia Backa AB avger följande årsredovisning för
räkenskapsåret 2023.

 

 

Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp
i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

 

 

Förvaltningsberättelse

 

 

Information om verksamheten

 

Bolaget äger och förvaltar fastigheten Göteborg Backa 25:8.

Företaget har sitt säte i Göteborg.

 

Ägarförhållanden

 

Bolaget är dotterbolag till Wilundia AB (100%), org.nr. 556474-1659. Moderbolag i den största
koncernen där Wilundia AB är dotterföretag och koncernredovisning upprättas är Wilundia
Invest AB, org.nr. 556577-7405.

 

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

 

2023 har likt föregående år påverkats av pågående krig och andra omvärldsfaktorer som
påverkat ekonomin. Bolaget har påverkats genom hyreshöjningar från indexuppräkning,
stigande räntor och högre finansieringskostnader samt volatila elpriser men även allmänna
prisuppgångar. Bolaget följer utvecklingen och anpassar löpande verksamheten utifrån
förändrade förutsättningar.

Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag.

 

Flerårsöversikt (Tkr)	2023	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	7 581	6 819	6 507	4 987	4 464
Resultat efter finansiella poster	-262	53	557	1 552	2 104
Balansomslutning	63 473	66 561	68 121	72 065	43 141
Soliditet (%)	8,2	9,9	8,6	6,7	5,6

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839	3 (12)

 

 

Förändringar i eget kapital

	Aktie-	Balanserat	Årets	Totalt
	kapital	resultat	resultat
Belopp vid årets ingång	50 000	1 872 382	37 891	1 960 273
Disposition enligt beslut av årsstämman:
Balanseras i ny räkning		37 891	-37 891	0
Erhållna aktieägartillskott		600 000		600 000
Årets resultat			-2 439 365	-2 439 365
Belopp vid årets utgång	50 000	2 510 273	-2 439 365	120 908

Aktieägarna har lämnat ovillkorat aktieägartillskott som uppgår till 600 000 kr.

 

Aktiekapitalet består av 50 000 st aktier

 

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

 

balanserad vinst

2 510 272

årets förlust

-2 439 365

70 907

 

disponeras så att

i ny räkning överföres

70 907

70 907

 

Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter.

 

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839			4 (12)
Resultaträkning	Not	2023-01-01 -2023-12-31	2022-01-01 -2022-12-31

 

 

Hyresintäkter		7 580 516		6 818 792
Övriga rörelseintäkter		49 614		0
		7 630 130		6 818 792
Rörelsens kostnader
Reparation och underhåll		-227 865		-622 139
Driftskostnader		-466 947		-664 481
Övriga fastighetskostnader		-742 941		-746 845
Avskrivning byggnad		-3 148 401		-3 142 501
		-4 586 154		-5 175 966
Rörelseresultat		3 043 976		1 642 826
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		274		522
Räntekostnader och liknande resultatposter	5	-3 306 685		-1 590 411
		-3 306 411		-1 589 889
Resultat efter finansiella poster		-262 435		52 937
Bokslutsdispositioner	10	-2 179 641		144 463
Resultat före skatt		-2 442 076		197 400
Skatt på årets resultat		2 710		-159 509
Årets resultat		-2 439 365		37 891

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839			5 (12)
Balansräkning	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

 

TILLGÅNGAR	2
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	6	54 198 892		56 051 588
Inventarier, verktyg och installationer	7	9 262 880		10 499 585
		63 461 772		66 551 173
Summa anläggningstillgångar		63 461 772		66 551 173
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Aktuella skattefordringar		0		34
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		10 782		10 231
		10 782		10 265
Summa omsättningstillgångar		10 782		10 265
SUMMA TILLGÅNGAR		63 472 554		66 561 438

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839			6 (12)
Balansräkning	Not	2023-12-31	2022-12-31

 

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000		50 000
		50 000		50 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust		2 510 272		1 872 381
Årets resultat		-2 439 365		37 891
		70 907		1 910 272
Summa eget kapital		120 907		1 960 272
Obeskattade reserver	11	6 380 438		5 849 276
Avsättningar
Uppskjutna skatter		1 251 019		1 253 729
Summa avsättningar		1 251 019		1 253 729
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag	3, 4	19 888 635		21 054 619
Summa långfristiga skulder		19 888 635		21 054 619
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut	8, 9	34 310 900		35 310 900
Leverantörsskulder		107 056		64 290
Skulder till koncernföretag		23 108		32 888
Aktuella skatteskulder		20 623		28 250
Övriga kortfristiga skulder		433 676		133 989
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		936 192		873 225
Summa kortfristiga skulder		35 831 555		36 443 542
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		63 472 554		66 561 438

 

 

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839	7 (12)

 

Noter

 

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

 

Årsredovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna
råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

 

Intäktsredovisning

Nettoomsättningen i bolaget består av hyresintäkter. Uthyrningen klassificeras som operationell
leasing eftersom den avser hyresavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga
till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasinggivaren. Hyresintäkter redovisas i den
period uthyrningen avser. Betalningar, inklusive en första rabatterad hyra, enligt dessa avtal
redovisas linjärt över leasingperioden.

 

Lånekostnader

I bolaget redovisas samtliga lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig.

 

Inkomstskatter

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år,
justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, förändringar i uppskjuten skatt samt andel i
intressebolags skatt.

 

Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de
skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet
kommer att fastställas.

 

För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande
skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital,
redovisas mot eget kapital.

 

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som
uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De
temporära skillnaderna har huvudsakligen uppkommit genom skattemässiga underskott.

 

Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid
framtida mot överskott vid framtida beskattning.

 

I bolaget redovisas - på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning - den
uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna.

 

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.

När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den
gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.

Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till
anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del
tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten .

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839	8 (12)

 

Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.

I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida
kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och
anskaffningsvärdet ökas med samma belopp.

Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas
som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda
nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande
fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av.
Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar.

Följande avskrivningstider tillämpas:

 

Kontorsbyggnader

Stommar, grund

93 år

Fasader

60 år

Tak

40 år

Installationer

30 år

Byggnadsinventarier

10 år

 

Nedskrivningar

När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en
bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade
återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde. I de
fall goodwill hänför sig till en grupp av tillgångar, för vilken ett nedskrivningsbehov
konstaterats föreligga, fördelas nedskrivningsbeloppet först till goodwill samt därefter till övriga
tillgångar i proportion till deras redovisade värden. En tidigare nedskrivning av en tillgång
återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till
grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde. Det återförda beloppet ökar tillgångens
redovisade värde, dock högst till det värde tillgången skulle ha haft (efter avdrag för normala
avskrivningar) om ingen nedskrivning gjorts.

 

Finansiella instrument
Bolaget tillämpar kapitel 11, värdering till anskaffningsvärde.

 

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar kundfordringar och övriga
fordringar, leverantörsskulder och låneskulder.

Kundfordringar och övriga fordringar
Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer
än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar.

Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt
bedömda osäkra fordringar.

Låneskulder och leverantörsskulder
Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader.

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839	9 (12)

 

balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett
nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses
ske.

Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar
Vid varje balansdag bedömer bolaget om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i
någon utav de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången
bedöms vara bestående.

 

Definition av soliditet

Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till
balansomslutningen.

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

 

 

Not 2 Uppskattningar och bedömningar

 

Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål
som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De
uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justteringar i redovisade
värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan.

Nedskrivningsprövning på fastigheter
Företaget undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för fastigheter. Inget
nedskrivningsbehov finns för 2023.

 

 

Not 3 Transaktioner med närstående

 

Uppgifter om moderföretaget
Bolaget är dotterbolag till Wilundia AB (100%) orgnr 556474-1659. Moderbolag i den största koncernen
där Wilundia AB är dotterföretag och koncernredovisning upprättas är Wilundia Invest AB, orgnr
556577-7405.

 

	2023-12-31	2022-12-31

Inköp och försäljning mellan koncernföretag
Inköp förvaltningsarvode	400 000	400 000
Inköp övr kostnader	143 759	965 806
	543 759	1 365 806

Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid
transaktioner med externa parter.

 

 

Not 4 Lån från koncernföretag

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående balans	-21 054 619	-23 310 903
Årets amortering	1 165 984	2 256 284

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839	10 (12)

 

	-19 888 635	-21 054 619

Därtill har bolaget kortfristiga mellanhavanden.

 

 

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

	2023	2022

Räntekostnader till koncernföretag	926 993	504 658
Övriga räntekostnader	2 379 692	1 085 753
	3 306 685	1 590 411

 

Not 6 Förvaltningsfastigheter

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	47 356 922	46 569 450
Aktiveringar	0	787 472
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	47 356 922	47 356 922

Ingående avskrivningar	-13 873 323	-12 423 806
Årets avskrivningar	-1 449 517	-1 449 517
Utgående ackumulerade avskrivningar	-15 322 840	-13 873 323

Ingående uppskrivningar	22 567 989	22 971 168
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-403 179	-403 179
Utgående ackumulerade uppskrivningar	22 164 810	22 567 989

Utgående redovisat värde	54 198 892	56 051 588

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839	11 (12)

 

 

Not 7 Inventarier, verktyg och installationer

	2023-12-31	2022-12-31

Ingående anskaffningsvärden	13 498 054	12 791 975
Inköp	59 000	856 079
Försäljningar/utrangeringar	0	-150 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	13 557 054	13 498 054

Ingående avskrivningar	-2 998 469	-1 858 664
Försäljningar/utrangeringar	0	150 000
Årets avskrivningar	-1 295 705	-1 289 805
Utgående ackumulerade avskrivningar	-4 294 174	-2 998 469

Utgående redovisat värde	9 262 880	10 499 585

 

Not 8 Skulder till kreditinstitut

	2023-12-31	2022-12-31

Amortering inom 1 år	34 310 900	35 310 900
Amortering inom 2 till 5 år	0	0
Amortering efter 5 år	0	0
	34 310 900	35 310 900

I balansräkningen redovisas krediter med förfall under kommande räkenskapsår som kortfristiga skulder.
Samtliga krediter med förfall under kommande räkenskapsår förväntas refinansieras till aktuell volym.

 

 

Not 9 Ställda säkerheter

	2023-12-31	2022-12-31

För egna avsättningar och skulder
Avseende skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar	38 060 900	38 060 900
	38 060 900	38 060 900

Wilundia Backa AB Org.nr 556975-9839	12 (12)

 

 

Not 10 Bokslutsdispositioner

	2023	2022

Förändring av överavskrivningar	531 162	853 184
Erhållna koncernbidrag	0	-997 647
Lämnade koncernbidrag	1 648 479	0
	2 179 641	-144 463

 

Not 11 Obeskattade reserver

	2023-12-31	2022-12-31

Ackumulerade överavskrivningar	6 380 438	5 849 276
	6 380 438	5 849 276

 

Not 12 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut

 

Inga väsentliga händelser har inträffat under året.

 

 

 

Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas på årsstämma för fastställelse.

 

 

Göteborg den dag som framgår av vår elektroniska underskrift 2024-04-30

 

 

 

 

 

Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-04-30

 

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB