Årsredovisning för

Brynäs Näringsfastigheter 01 AB

556937-3672

Räkenskapsåret

2023-01-01 - 2023-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2024-06-28.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Brynäs Näringsfastigheter 01 AB, 556937-3672, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget förvaltar en fastighet i Gävle. Företaget är helägt dotterbolag till Holmsund Property AB, org nr 559051-9038 med säte i Stockholm. Holmsund Property AB ingår i en koncern där Holmsund Invest AB, org nr 556531-8614 med säte i Stockholm, upprättar koncernredovisning för den största koncernen.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2023	2022	2021	2020
Nettoomsättning	1 322	950	709	628
Rörelseresultat	332	54	-201	18
Resultat efter finansiella poster	49	-179	-365	-98
Balansomslutning	19 657	19 920	19 746	17 044
Soliditet %	41,7	41,3	40,5	33,6

Nyckeltalsdefinitioner

Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	7 779 817	163 387	236 782
Balanseras i ny räkning			236 782	-236 782
Upplösning av uppskrivningsfond		-89 995	89 995
Årets resultat				-39 946
Utgående balans	50 000	7 689 822	490 164	-39 946

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel
Balanserat resultat	490 164
Årets resultat	-39 946
Medel att disponera	450 218

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande
Utdelning	0
Balanseras i ny räkning	450 217
Summa	450 217

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		1 322 039	950 243
Övriga rörelseintäkter		7 975	0
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		1 330 014	950 243
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-728 689	-630 515
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-269 703	-265 835
Summa rörelsens kostnader		-998 392	-896 350
Rörelseresultat		331 622	53 893
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		928	42
Räntekostnader och liknande resultatposter		-283 076	-232 944
Summa resultat från finansiella poster		-282 148	-232 902
Resultat efter finansiella poster		49 474	-179 009
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag		0	400 000
Lämnade koncernbidrag		-100 000	0
Summa bokslutsdispositioner		-100 000	400 000
Resultat före skatt		-50 526	220 991
Skatter
Skatt på årets resultat	2	10 580	15 791
Summa skatter		10 580	15 791
Årets resultat		-39 946	236 782

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	19 392 864	19 662 567
Summa materiella anläggningstillgångar		19 392 864	19 662 567
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag		0	13 234
Summa finansiella anläggningstillgångar		0	13 234
Summa anläggningstillgångar		19 392 864	19 675 801
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Aktuell skattefordran		129 320	135 329
Övriga fordringar		1 052	12 562
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		24 680	22 125
Summa kortfristiga fordringar		155 052	170 016
Kassa och bank
Kassa och bank		109 097	74 215
Summa kassa och bank		109 097	74 215
Summa omsättningstillgångar		264 149	244 231
SUMMA TILLGÅNGAR		19 657 013	19 920 032

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2023-12-31	2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	4	7 689 822	7 779 817
Summa bundet eget kapital		7 739 822	7 829 817
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		490 164	163 387
Årets resultat		-39 946	236 782
Summa fritt eget kapital		450 218	400 169
Summa eget kapital		8 190 040	8 229 986
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	5	1 985 997	2 005 439
Summa avsättningar		1 985 997	2 005 439
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	6	8 507 592	8 800 592
Skulder till koncernföretag		143 923	0
Summa långfristiga skulder		8 651 515	8 800 592
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		293 000	293 000
Leverantörsskulder		54 984	24 596
Skulder till koncernföretag		1 556	25 785
Aktuella skatteskulder		90 400	90 400
Övriga skulder		42 656	48 325
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		346 865	401 909
Summa kortfristiga skulder		829 461	884 015
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		19 657 013	19 920 032

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Tjänste- och entreprenaduppdrag

Hyresintäkter redovisas i den period de avser innebärande att förskottsbetalningar redovisas som förutbetalda intäkter.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar med tillägg för uppskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För byggnaden har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: - Stomme 100 år - Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 40 år - Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 40 år - Fönster 50 år - Restpost 50 år

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Skatt på årets resultat

	2023-01-01 - 2023-12-31	2022-01-01 - 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-8 862	-2 853
Summa	-8 862	-2 853
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	19 442	18 644
Summa	19 442	18 644
Summa	10 580	15 791

Not 3 Byggnader och mark

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående anskaffningsvärden	11 377 176	10 448 774
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp		928 402
Utgående anskaffningsvärden	11 377 176	11 377 176
Ingående avskrivningar	-1 459 866	-1 254 374
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-209 360	-205 492
Utgående avskrivningar	-1 669 226	-1 459 866
Ingående uppskrivningar	9 745 257	9 805 600
Förändringar av uppskrivningar
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-60 343	-60 343
Utgående uppskrivningar	9 684 914	9 745 257
Redovisat värde	19 392 864	19 662 567

Not 4 Uppskrivningsfond

	2023-12-31	2022-12-31
Ingående balans	7 779 817	9 194 604
Förändringar av uppskrivningsfond
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-89 995	-60 343
Nedskrivning av uppskrivna tillgångar		-1 354 444
Utgående balans	7 689 822	7 779 817

Not 5 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2023-12-31		2022-12-31
Typ av skillnad/avdrag	Temporär skillnad/avdrag	Skatteskuld	Temporär skillnad/avdrag	Skatteskuld
ByggnadByggnad	3 817 789	786 465	3 912 166	805 906
MarkMark	5 822 973	1 199 532	5 822 973	1 199 532
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		1 985 997		2 005 438

Not 6 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2023-12-31	2022-12-31
Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagenSkulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen	7 335 592	7 628 592

Not 7 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2023-12-31	2022-12-31
Övriga skulder till kreditinstitut	Fastighetsinteckningar	9 745 000	9 745 000