Årsredovisning för

Brynäs Näringsfastigheter 01 AB

556937-3672

Räkenskapsåret

2022-01-01 - 2022-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	10

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2023-07-19.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till vinstdisposition.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Brynäs Näringsfastigheter 01 AB, 556937-3672, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022-01-01 - 2022-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget förvaltar en fastighet i Gävle. Företaget är helägt dotterbolag till Holmsund Property AB, org nr 559051-9038 med säte i Stockholm. Holmsund Property AB ingår i en koncern där Holmsund Invest AB, org nr 556531-8614 med säte i Stockholm, upprättar koncernredovisning för den största koncernen.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2022	2021	2020	2019
Nettoomsättning	950	709	628	373
Rörelseresultat	54	-201	18	-282
Resultat efter finansiella poster	-179	-365	-98	-405
Balansomslutning	19 920	19 746	17 044	15 405
Soliditet %	41,3	40,5	33,6	32

Nyckeltalsdefinitioner

Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	9 194 604	-953 727	-297 673
Balanseras i ny räkning			-297 673	297 673
Upplösning av uppskrivningsfond		-1 414 787	1 414 787
Årets resultat				236 782
Utgående balans	50 000	7 779 817	163 387	236 782

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:
Balanserat resultat	163 387
Årets resultat	236 782
Medel att disponera	400 169

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:
Utdelning
Balanseras i ny räkning	400 169
Summa	400 169

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		950 243	708 650
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		950 243	708 650
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-630 515	-686 771
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-265 835	-223 283
Summa rörelsens kostnader		-896 350	-910 054
Rörelseresultat		53 893	-201 404
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		42	0
Räntekostnader och liknande resultatposter		-232 944	-163 324
Summa resultat från finansiella poster		-232 902	-163 324
Resultat efter finansiella poster		-179 009	-364 728
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag		400 000	0
Summa bokslutsdispositioner		400 000	0
Resultat före skatt		220 991	-364 728
Skatter
Skatt på årets resultat	2	15 791	67 055
Summa skatter		15 791	67 055
Årets resultat		236 782	-297 673

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-12-31	2021-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	19 662 567	19 000 000
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	4	0	442 495
Summa materiella anläggningstillgångar		19 662 567	19 442 495
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag		13 234	0
Summa finansiella anläggningstillgångar		13 234	0
Summa anläggningstillgångar		19 675 801	19 442 495
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		0	17 200
Aktuell skattefordran		135 329	149 457
Övriga fordringar		12 562	92 504
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		22 125	20 145
Summa kortfristiga fordringar		170 016	279 306
Kassa och bank
Kassa och bank		74 215	24 351
Summa kassa och bank		74 215	24 351
Summa omsättningstillgångar		244 231	303 657
SUMMA TILLGÅNGAR		19 920 032	19 746 152

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2022-12-31	2021-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	5	7 779 817	9 194 604
Summa bundet eget kapital		7 829 817	9 244 604
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		163 387	-953 727
Årets resultat		236 782	-297 673
Summa fritt eget kapital		400 169	-1 251 400
Summa eget kapital		8 229 986	7 993 204
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	6	2 005 439	2 024 083
Summa avsättningar		2 005 439	2 024 083
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	7	8 800 592	9 093 592
Skulder till koncernföretag		0	80 806
Summa långfristiga skulder		8 800 592	9 174 398
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		293 000	293 000
Leverantörsskulder		24 596	21 339
Skulder till koncernföretag		25 785	0
Aktuella skatteskulder		90 400	147 600
Övriga skulder		48 325	0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		401 909	92 528
Summa kortfristiga skulder		884 015	554 467
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		19 920 032	19 746 152

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Hyresintäkter redovisas i den period de avser innebärande att förskottsbetalningar redovisas som förutbetalda intäkter.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar med tillägg för uppskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För byggnaden har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: - Stomme 100 år - Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 40 år - Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 40 år - Fönster 50 år - Restpost 50 år

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Skatt på årets resultat

	2022-01-01 - 2022-12-31	2021-01-01 - 2021-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt	-2 853
Summa	-2 853
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	18 644	67 055
Summa	18 644	67 055
Summa	15 791	67 055

Not 3 Byggnader och mark

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden	10 448 774	10 448 774
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp	928 402
Utgående anskaffningsvärden	11 377 176	10 448 774
Ingående avskrivningar	-1 254 374	-1 091 434
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-205 492	-162 940
Utgående avskrivningar	-1 459 866	-1 254 374
Ingående uppskrivningar	9 805 600	6 642 660
Förändringar av uppskrivningar
Årets uppskrivningar		3 223 283
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-60 343	-60 343
Utgående uppskrivningar	9 745 257	9 805 600
Redovisat värde	19 662 567	19 000 000

Not 4 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående anskaffningsvärden	442 495
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter	485 907	442 495
Omklassificeringar	-928 402
Utgående anskaffningsvärden	0	442 495
Redovisat värde	0	442 495

Not 5 Uppskrivningsfond

	2022-12-31	2021-12-31
Ingående balans	9 194 604	6 695 660
Förändringar av uppskrivningsfond
Avsättning till fonden under räkenskapsåret		2 559 287
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-60 343	-60 343
Omklassificering	-1 354 444
Utgående balans	7 779 817	9 194 604

Not 6 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2022-12-31		2021-12-31
Typ av skillnad	Temporär skillnad	Skatteskuld	Temporär skillnad	Skatteskuld
ByggnadByggnad	3 912 166	805 906	4 002 675	824 551
MarkMark	5 822 973	1 199 532	5 822 973	1 199 532
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		2 005 438		2 024 083

Not 7 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2022-12-31	2021-12-31
Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagenSkulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen	7 628 592	7 921 592

Not 8 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2022-12-31	2021-12-31
Övriga skulder till kreditinstitutÖvriga skulder till kreditinstitut	FastighetsinteckningarFastighetsinteckningar	9 745 000	9 745 000