Årsredovisning för

Brynäs Näringsfastigheter 01 AB

556937-3672

Räkenskapsåret

2021-01-01 - 2021-12-31

Förvaltningsberättelse	1
Resultaträkning	3
Balansräkning	4
Noter	6
Underskrifter	11

Fastställelseintyg

Jag intygar att resultaträkningen och balansräkningen har fastställts på årsstämma 2022-07-08.
Årsstämman beslöt att godkänna styrelsens förslag till behandling av ansamlad förlust.

Jag intygar att innehållet i dessa elektroniska handlingar överensstämmer med originalen och att originalen undertecknats av samtliga personer som enligt lag ska underteckna dessa.

Förvaltningsberättelse

Styrelsen för Brynäs Näringsfastigheter 01 AB, 556937-3672, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2021-01-01 - 2021-12-31.

Verksamheten

Verksamhetens art och inriktning

Bolaget förvaltar en fastighet i Gävle. Företaget är helägt dotterföretag till Holmsund Invest AB, org nr 556531-8614 med säte i Stockholm.

Rättvisande översikt över utvecklingen

Belopp i kkr

	2021	2020	2019	2018
Nettoomsättning	709	628	373	349
Rörelseresultat	-201	18	-282	-336
Resultat efter finansiella poster	-365	-98	-405	-461
Balansomslutning	19 746	17 044	15 405	14 509
Soliditet %	40,5	33,6	32	30

Nyckeltalsdefinitioner

Balansomslutning Totala tillgångar. Soliditet (Totalt eget kapital + (100 % -aktuell bolagsskattesats av obeskattade reserver)) / Totala tillgångar.

Förändringar i eget kapital

	Aktie- kapital	Uppskrivnings- fond	Balanserat resultat	Årets resultat
Ingående balans	50 000	6 695 660	-1 042 116	28 046
Balanseras i ny räkning			28 046	-28 046
Uppskrivning av anläggningstillgång		2 559 287
Upplösning av uppskrivningsfond		-60 343	60 343
Årets resultat				-297 673
Utgående balans	50 000	9 194 604	-953 727	-297 673

Resultatdisposition

Belopp i kr

Till årsstämmans förfogande står följande medel:	2021-01-01 - 2021-12-31
Balanserat resultat	-953 727
Årets resultat	-297 673
Medel att disponera	-1 251 400

Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande:	2021-01-01 - 2021-12-31
Utdelning
Balanseras i ny räkning	-1 251 400
Summa	-1 251 400

Resultaträkning

Belopp i kr	Not	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31
Rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.
Nettoomsättning		708 650	627 557
Summa rörelsens intäkter, lagerförändringar m.m.		708 650	627 557
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader		-686 771	-406 318
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-223 283	-202 922
Summa rörelsens kostnader		-910 054	-609 240
Rörelseresultat		-201 404	18 317
Resultat från finansiella poster
Räntekostnader och liknande resultatposter		-163 324	-116 628
Summa resultat från finansiella poster		-163 324	-116 628
Resultat efter finansiella poster		-364 728	-98 311
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag		0	350 000
Summa bokslutsdispositioner		0	350 000
Resultat före skatt		-364 728	251 689
Skatter
Skatt på årets resultat	2	67 055	-223 643
Summa skatter		67 055	-223 643
Årets resultat		-297 673	28 046

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2021-12-31	2020-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	3	19 000 000	16 000 000
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar	4	442 495	0
Summa materiella anläggningstillgångar		19 442 495	16 000 000
Finansiella anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag	5	0	929 635
Summa finansiella anläggningstillgångar		0	929 635
Summa anläggningstillgångar		19 442 495	16 929 635
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		17 200	17 200
Aktuell skattefordran		149 457	38 481
Övriga fordringar		92 504	37 676
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter		20 145	19 769
Summa kortfristiga fordringar		279 306	113 126
Kassa och bank
Kassa och bank		24 351	1 423
Summa kassa och bank		24 351	1 423
Summa omsättningstillgångar		303 657	114 549
SUMMA TILLGÅNGAR		19 746 152	17 044 184

Balansräkning

Belopp i kr	Not	2021-12-31	2020-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital		50 000	50 000
Uppskrivningsfond	6	9 194 604	6 695 660
Summa bundet eget kapital		9 244 604	6 745 660
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		-953 727	-1 042 116
Årets resultat		-297 673	28 046
Summa fritt eget kapital		-1 251 400	-1 014 070
Summa eget kapital		7 993 204	5 731 590
Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld	7	2 024 083	1 427 142
Summa avsättningar		2 024 083	1 427 142
Långfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut	8	9 093 592	9 386 592
Skulder till koncernföretag		80 806	0
Summa långfristiga skulder		9 174 398	9 386 592
Kortfristiga skulder
Övriga skulder till kreditinstitut		293 000	293 000
Leverantörsskulder		21 339	17 937
Skulder till koncernföretag		0	15 394
Aktuella skatteskulder		147 600	73 800
Övriga skulder		0	24 922
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		92 528	73 807
Summa kortfristiga skulder		554 467	498 860
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		19 746 152	17 044 184

Noter

Belopp i kr om inget annat anges.

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.

Intäkter

Hyresintäkter redovisas i den period de avser innebärande att förskottsbetalningar redovisas som förutbetalda intäkter.

Skatter

Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdesberäknats.

Materiella anläggningstillgångar

Avskrivning

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar med tillägg för uppskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För byggnaden har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: - Stomme 100 år - Installationer, värme, el, VVS, ventilation mm 40 år - Yttre ytskikt, fasader, yttertak mm 40 år - Fönster 50 år - Restpost 50 år

Koncernbidrag och aktieägartillskott

Huvudregel för redovisning av koncernbidrag enligt 35 kap. inkomstskattelagen (1999:1229). Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.

Not 2 Skatt på årets resultat

	2021-01-01 - 2021-12-31	2020-01-01 - 2020-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt		-63 247
Summa		-63 247
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader	67 055	-160 396
Summa	67 055	-160 396
Summa	67 055	-223 643

Not 3 Byggnader och mark

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	10 448 774	10 041 550
Förändringar av anskaffningsvärden
Inköp		407 224
Utgående anskaffningsvärden	10 448 774	10 448 774
Ingående avskrivningar	-1 091 434	-948 855
Förändringar av avskrivningar
Årets avskrivningar	-162 940	-142 579
Utgående avskrivningar	-1 254 374	-1 091 434
Ingående uppskrivningar	6 642 660	5 907 305
Förändringar av uppskrivningar
Årets uppskrivningar	3 223 283	795 698
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp	-60 343	-60 343
Utgående uppskrivningar	9 805 600	6 642 660
Redovisat värde	19 000 000	16 000 000

Not 4 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

	2021-12-31	2020-12-31
Förändringar av anskaffningsvärden
Nedlagda utgifter	442 495
Utgående anskaffningsvärden	442 495
Redovisat värde	442 495

Not 5 Fordringar hos koncernföretag

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående anskaffningsvärden	929 635	-3 085 309
Förändringar av anskaffningsvärden
Tillkommande fordringar		4 014 944
Reglerade fordringar	-1 010 441
Utgående anskaffningsvärden	-80 806	929 635
Redovisat värde	-80 806	929 635

Not 6 Uppskrivningsfond

	2021-12-31	2020-12-31
Ingående balans	6 695 660	5 960 305
Förändringar av uppskrivningsfond
Avsättning till fonden under räkenskapsåret	2 559 287	795 698
Avskrivning av uppskrivna tillgångar	-60 343	-60 343
Utgående balans	9 194 604	6 695 660

Not 7 Uppskjuten skatt

Specifikation uppskjuten skatteskuld

		2021-12-31		2020-12-31
Typ av skillnad	Temporär skillnad	Skatteskuld	Temporär skillnad	Skatteskuld
ByggnadByggnad	4 002 675	824 551	4 069 198	870 808
MarkMark	5 822 973	1 199 532	2 599 690	556 334
Summa specifikation uppskjuten skatteskuld		2 024 083		1 427 142

Not 8 Långfristiga skulder

Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen

	2021-12-31	2020-12-31
Skulder som förfaller senare än 5 år från balansdagenSkulder som förfaller senare än 5 år från balansdagen	7 921 592	8 214 592

Not 9 Ställda säkerheter

Ställda säkerheter för företagets egen räkning

För egna skulder och avsättningar

Typ av skuld eller avsättning	Typ av säkerhet	2021-12-31	2020-12-31
Övriga skulder till kreditinstitutÖvriga skulder till kreditinstitut	FastighetsinteckningarFastighetsinteckningar	9 745 000	9 745 000